健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金研究.pdf

1、健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司對(duì)健康保險(xiǎn)保單有效期內(nèi)已發(fā)生但尚未理賠的保險(xiǎn)事故未來(lái)的賠償和給付提取的準(zhǔn)備金。隨著健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)增，以及健康保險(xiǎn)專業(yè)化的不斷深入，健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的規(guī)模也與日俱增，它在整個(gè)責(zé)任準(zhǔn)備金體系中的地位顯得越來(lái)越重要。由于健康保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)具有變動(dòng)性和不易預(yù)測(cè)性，加上健康保險(xiǎn)同時(shí)具備壽險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的一些特征，使健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金具有其他險(xiǎn)種所沒(méi)有的特殊性，因此對(duì)健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的研究具有非常重要的意義。

2、 在我國(guó)健康保險(xiǎn)精算體系，特別是健康保險(xiǎn)準(zhǔn)備金精算體系的建立過(guò)程中，健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是其中最能體現(xiàn)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)、管理及風(fēng)險(xiǎn)控制上的特性的部分。在實(shí)際工作中，健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的金額雖然不及保費(fèi)準(zhǔn)備金，但各期賠付事件的發(fā)生將直接影響近期賠款準(zhǔn)備金的提取，精算方法的選擇所引起的賠款準(zhǔn)備金估計(jì)結(jié)果的波動(dòng)將會(huì)對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)狀況造成更為嚴(yán)重的影響。因此，本文選擇“健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金研究”作為此次畢業(yè)論文的主要研究對(duì)象。本文將介紹幾種

3、國(guó)外先進(jìn)研究成果的基礎(chǔ)上形成健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法，并結(jié)合我國(guó)的實(shí)際案例對(duì)各種精算方法進(jìn)行比較，進(jìn)而對(duì)我國(guó)健康保險(xiǎn)監(jiān)管中規(guī)定的賠款準(zhǔn)備金計(jì)算模型提出自己的改進(jìn)建議。 本文各章的主要內(nèi)容如下： 第一部分介紹了本文對(duì)健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金精算模型的研究目的與意義。首先，本文描述了目前健康保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展?fàn)顩r，指出隨著健康保險(xiǎn)的快速發(fā)展和國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，專業(yè)化將會(huì)是我國(guó)健康保險(xiǎn)日后發(fā)展的必經(jīng)之路。進(jìn)而，本文分析了在專業(yè)

4、化的趨勢(shì)下，健康保險(xiǎn)精算體系的建立是我國(guó)健康保險(xiǎn)不斷發(fā)展和成熟的重要內(nèi)容，而健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金精算模型的研究將對(duì)健康保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)特征的分析和精算體系的建立起到重要的作用。在第二部分中，本文明確了健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的定義，并介紹了我國(guó)《健康保險(xiǎn)管理辦法》中規(guī)定的各種健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金一般計(jì)算方法。但這些方法多數(shù)沿襲了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一般方法，而沒(méi)有體現(xiàn)出健康保險(xiǎn)的特性，本文指出，為了提高估計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性，本文將合并已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生

5、未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金為未決賠款準(zhǔn)備金，并說(shuō)明了合并的理由以及本文介紹的各模型對(duì)這種合并的適用性。 本文在第三部分介紹了幾種健康保險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金精算模型。為了避免完成因子法帶來(lái)的頻繁的波動(dòng)性，精算學(xué)家經(jīng)過(guò)研究得到了本文介紹的幾種方法。通過(guò)研究得出的這些方法十分符合健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征，從準(zhǔn)確性的角度對(duì)以前采用的方法進(jìn)行了改革。本文在介紹了這些精算模型設(shè)定原理的基礎(chǔ)上，還說(shuō)明了這些模型的具體計(jì)算步驟以及在應(yīng)用過(guò)程中需要注意的一些問(wèn)題

6、及其解決方法，以增加這些方法在實(shí)際操作過(guò)程中的適用性。 在第四部分中，本文利用我國(guó)健康保險(xiǎn)公司實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)各種健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金精算模型進(jìn)行比較。通過(guò)對(duì)各種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的對(duì)比，本文得出各種精算模型在估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金時(shí)的優(yōu)劣程度，并根據(jù)其結(jié)果對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門提出自己的意見(jiàn)和建議。 第五部分介紹了理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金的定義、作用、一般估計(jì)方法及其缺陷。我國(guó)《健康保險(xiǎn)管理辦法》中并沒(méi)有對(duì)理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金做出任何的規(guī)定。但是，根據(jù)健康保險(xiǎn)

7、風(fēng)險(xiǎn)特征及國(guó)際慣例，有必要對(duì)理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金進(jìn)行單獨(dú)提取。本文在此基礎(chǔ)上提出了健康保險(xiǎn)中理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金的定義和一般情況下的提取方法。但這種方法仍存在不準(zhǔn)確的地方，有待今后精算工作人員繼續(xù)對(duì)其進(jìn)行研究。 本文的主要觀點(diǎn)與貢獻(xiàn)： 1．健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是我國(guó)健康保險(xiǎn)精算體系建立過(guò)程中亟待認(rèn)真研究的一部分，但我國(guó)目前對(duì)此問(wèn)題的研究還很欠缺，特別是從精算模型作為切入點(diǎn)對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行的研究遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，從

8、選題角度來(lái)說(shuō)，本文具有一定的突破性，并希望以此為起點(diǎn)推進(jìn)健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金精算研究的進(jìn)程。 2．本文在介紹模型之前提出了以下假設(shè)：將健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金中的已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金合并成為未決賠款準(zhǔn)備金。本文在第二部分對(duì)這種合并進(jìn)行了充分的說(shuō)明，認(rèn)為這種合并將會(huì)幫助提高估計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。 3．本文利用實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)各種健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金精算模型進(jìn)行比較，利用統(tǒng)計(jì)方法給予各種精算模型以客觀的評(píng)價(jià)，并根據(jù)所得