未決賠款準備金不同評估模型的研究.pdf

1、未決賠款準備金是保險準備金的一種，是指保險公司在會計年度決算時，對上一個會計年度已經(jīng)發(fā)生的保險事故，應付而實際沒有支付的賠償或者給付保險金所作的資金準備，即是指保險公司從當年收入的保費中，提取出相應的部分轉入下一個會計年度，做為已發(fā)生保險事故而尚未賠付部分的資金來源。提取未決賠款準備金的目的在于保證保險公司承擔將來的賠償責任或給付責任，切實保護被保險人及其受益人的權益。未決賠款準備金不是保險公司的營業(yè)收入而是保險公司的負債。
　　

2、自然和人為引起的巨災損失頻繁發(fā)生以及市場競爭日益激烈，這就要求保險公司提高自身競爭力，一方面體現(xiàn)在產(chǎn)品的設計和銷售，另一方面體現(xiàn)在準備金的計提上，投資的策略。提取準備金過多就會降低了公司的盈利能力，而過少的提取準備金將使保險公司不能給予足額索賠，可能導致保險公司陷入財務危機或破產(chǎn)。所以合理計提準備金異常重要。通過合理的方法計算出來的非壽險責任準備金大大地增加了非壽險責任準備金評估的充足性和準確性，從而增強了財產(chǎn)保險公司履行保險賠償?shù)哪芰?/p>

3、。所以，對非壽險責任準備金的評估不僅僅是保監(jiān)會的重點監(jiān)管目標之一，而且也是理論研究的重要課題。
　　經(jīng)典的非壽險未決賠款準備金評估方法也就是確定性方法，例如鏈梯法、分離法、案均賠款法、準備金進展法、B-F法由于簡單易于操作的優(yōu)點等被廣泛地被保險公司接受，但是確定性方法只能得到索賠準備金的均值估計，無法度量索賠準備金的波動性，而隨機變量法可以度量估計的不確定性，在確定索賠準備金負債的估計的波動性、索賠準備金最佳估計與區(qū)間估計等方面都

4、提供了重要的理論依據(jù)。
　　本文首先對于未決賠款準備金的幾種常用的方法予以介紹，并給出了三種隨機模型。在接下來的研究中，用一些實例論證各種隨機方法確定未決賠款準備金的合理性，將各種未決賠款準備金模型進行實證分析，用SAS、Matlab、VBA軟件做數(shù)據(jù)處理，比較各種最新方法的優(yōu)越性。如用Bootstrap方法求解對數(shù)正態(tài)模型、MCMC法求解貝葉斯正態(tài)模型、利用SAS求解廣義線性模型求解未決賠款準備金的比較研究。本文的創(chuàng)新點在于改進