鐵嶺新城內(nèi)部控制評價辦法

1、內(nèi)部控制評價辦法辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為保證鐵嶺新城投資控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度的有效實施，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，維護投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等規(guī)定，結合公司實際情況，制訂本辦法。第二條第二條公司通過多種途徑廣泛宣傳公司內(nèi)部控制制度，引導員工掌握公司內(nèi)部控制的要求，促進其自覺遵守公司內(nèi)部控制的各

2、項規(guī)定。第三條第三條公司應對內(nèi)部控制的實施情況進行定期和不定期的檢查。董事會和管理層應通過對內(nèi)部控制實施情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并應督促相關部門、子公司及時予以改進，確保內(nèi)部控制的有效實施。第四條第四條公司董事會負責公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作并授權董事會審計委員會對內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作進行指導和協(xié)調(diào)。公司審計部負責內(nèi)部控制的日常監(jiān)督檢查工作并配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查人員。審計部直接向董事會或董

3、事會審計委員會報告工作。第五條第五條實施內(nèi)部控制評價應當遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應當包括內(nèi)部控制的設計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。（二）重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領域。（三）客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設計與運行的有效性。第二章第二章內(nèi)部控制評內(nèi)部控制評價頻次、內(nèi)容、程序和方法、內(nèi)容、程序和方法第六條第六條

4、公司審計部應在每年度結束后四個月內(nèi)對公司的內(nèi)部控制進行一次持續(xù)性監(jiān)督檢查。公司審計部還應視情況不定期的對公司的內(nèi)部控制開展各項專項檢查、抽查等監(jiān)督工作。第七條第七條公司審計部在進行年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查前，應當制訂年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查計劃提交董事會審計委員會審核，在審核通過后實施。第八條第八條根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應用指引以及公司內(nèi)部控制制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容

5、，對內(nèi)部控制設計與運行情況進行全面評價。第九條第九條檢查的內(nèi)容主要是公司內(nèi)部控制制度各業(yè)務環(huán)節(jié)或事項的內(nèi)部控制制度是否建立健全，是否存在缺陷；內(nèi)部控制制度是否有效實施，是否出現(xiàn)過重大風險及控制處理的情況。第十條第十條公司審計部開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作時，可以采取談話、現(xiàn)場考察、財務審計、文件審核等方式進行。公司各部門、各子公司對內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作有配合義務，接受檢查的部門或子公司的負責人應組織相關人員按審計部的要求，及時提供檢查所需的

6、憑證、報表、文件等相關資料，如實回答檢查人員的提問。大風險，給公司造成嚴重影響或損失的，由審計部提出建議報公司董事會，給予相關責任人相應處分。由于審計部失職，導致內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題未被發(fā)現(xiàn)或提出，給公司造成嚴重影響或損失的，由董事會審計委員會提出建議報公司董事會，給予相關責任人相應處分。第五章第五章附則附則第二十一條第二十一條本制度自董事會審議通過之日起實施。修改亦同。第二十二條第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。本制度未