西安旅游內(nèi)部控制評價管理辦法

1、西安旅游股份有限公司公司內(nèi)部控制評價管理辦法辦法（經(jīng)公司第六屆董事會2013年第二次臨時會議審議通過）第一章第一章總則第一條為了促進西安旅游股份有限公司(以下簡稱“公司”)全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，特制定本辦法。本辦法所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會領(lǐng)導(dǎo)的，公司審計部具體組織實施，對內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效性進行全面檢查（包括內(nèi)部

2、控制自我評價和內(nèi)部控制抽查工作），認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷、形成評價結(jié)論、編制評價報告、依據(jù)監(jiān)管要求對外披露的過程。本辦法用于規(guī)范內(nèi)部控制評價的組織機構(gòu)、管理要求和管理流程。第三條公司實施內(nèi)部控制評價遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，著眼于風(fēng)險，突出重點，關(guān)注影響控制目標(biāo)的高風(fēng)險領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項、關(guān)鍵控制環(huán)

3、節(jié)和風(fēng)險點。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確的揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。第九條各組織機構(gòu)在內(nèi)部控制評價中的職責(zé)和任務(wù)。（一）董事會1、董事會對內(nèi)部控制評價承擔(dān)最終的責(zé)任；2、董事會對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)；3、董事會可以通過審計委員會來承擔(dān)對內(nèi)部控制評價的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)；4、董事會或?qū)徲嬑瘑T會聽取內(nèi)部控制評價報告；5、審定內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見；6、對內(nèi)部控制部門在督促整改中遇到的困