韶能股份內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法

1、1廣東韶能集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法(經(jīng)2014年4月28日召開的公司七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議通過實(shí)施)第一章總則第一條根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織和分工（一）董事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)1.公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終的責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)通過下屬審計(jì)委員會(huì)承擔(dān)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織、領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)。2.審計(jì)委員會(huì)的相關(guān)職責(zé)包括：1)監(jiān)督與

2、審查公司及所屬分、子公司（下稱“基層企業(yè)）的內(nèi)控制度和體系的完整性、合理性及有效性；2)評(píng)估公司存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理的建議；3)聽取內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告、內(nèi)控制度自我評(píng)估報(bào)告及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、管理建議書等情況的報(bào)告。（二）監(jiān)事會(huì)公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，并有權(quán)利聽取、獲取公司內(nèi)部控制的相關(guān)報(bào)告。3公司各職能部門具體落實(shí)本部門內(nèi)部控制工作。具體職責(zé)包括：1.依照《內(nèi)部

3、控制手冊(cè)》，組織實(shí)施本部門內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)工作；2.配合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組的工作；3.對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，擬定改進(jìn)方案，并進(jìn)行整改。（六）基層企業(yè)1.公司基層企業(yè)負(fù)責(zé)逐級(jí)落實(shí)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)責(zé)任，建立日常監(jiān)督機(jī)制；2.開展內(nèi)部控制自查、測(cè)試和定期檢查評(píng)價(jià)，編制本企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；3.配合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組的工作；4.對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，擬定改進(jìn)方案，并進(jìn)行整改。第三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的遵循全面性原則、重要性原則