桂林旅游內(nèi)部控制評價管理辦法

1、桂林旅游股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法（2013年3月28日經(jīng)公司第五屆董事會2013年第二次會議審議通過）第一章一章總則總則第一條為了規(guī)范桂林旅游股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的內(nèi)部控制評價，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制評價，是指公司董事會對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條公司實施內(nèi)部控制評

2、價應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。第四條本辦法適用于公司及其所屬企業(yè)。第二章二章內(nèi)部控制控制評價的組織和實施和實施第五條內(nèi)部控制評價按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則進行，即公

3、司董事會負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，公司內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)具體組織和實施，公司所屬企業(yè)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部控制評價工作。第六條內(nèi)部控制評價的職責(zé)分工如下：（一）董事會負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的設(shè)計、運作和評價工作，董事會對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)。（二）董事會審計委員會對內(nèi)部控制評價工作進行指導(dǎo)，監(jiān)督內(nèi)部控制自我評價情況，并審閱內(nèi)部審計部提交的內(nèi)部控制評價工作。（三）監(jiān)事會應(yīng)審議內(nèi)部控制評價報告，對董事會建立與實施內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評價工作進行監(jiān)督。1的設(shè)計和運行情

4、況進行認(rèn)定和評價。第十四條組織開展信息與溝通評價，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部信息傳遞、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認(rèn)定和評價。第十五條組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價，應(yīng)當(dāng)以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應(yīng)用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部監(jiān)督機

5、制的有效性進行認(rèn)定和評價，重點關(guān)注監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部等是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第四章四章內(nèi)部控制控制評價的程序程序第十六條內(nèi)部控制評價工作遵循以下程序：（一）準(zhǔn)備階段1、制定評價工作方案內(nèi)部審計部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)部監(jiān)督情況和管理要求，分析經(jīng)營管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項，確定檢查評價方法，擬訂科學(xué)合理的評價工作方案，報經(jīng)董事會審批后實施。評價工作方案應(yīng)當(dāng)明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進度安排和費

6、用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。評價工作方案既以全面評價為主，也可以根據(jù)需要采用重點評價的方式。2、組成評價工作組內(nèi)部審計部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的評價方案，組成內(nèi)部控制評價工作組，具體實施內(nèi)部控制評價工作。評價工作組應(yīng)當(dāng)吸收企業(yè)內(nèi)部相關(guān)機構(gòu)熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)實行回避制度。公司可以委托中介機構(gòu)實施內(nèi)部控制評價。為公司提供內(nèi)部控制審計服務(wù)的會計師事務(wù)所，不得同時為公司提供內(nèi)部控制評價服務(wù)。（二）實施階段1、了解