廣宇發(fā)展內(nèi)部控制評價管理辦法

1、天津廣宇廣宇發(fā)展股份股份有限公司公司內(nèi)部控制評價管理管理辦法2013年2月1第二章第二章組織架構(gòu)與職責(zé)組織架構(gòu)與職責(zé)第八條八條公司可以授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)ｉT機構(gòu)（下稱“內(nèi)部控制評價機構(gòu)”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。第九條九條內(nèi)部控制評價機構(gòu)必須具備一定的設(shè)置條件：（一）能夠獨立行使對內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與運行過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力；（二）具備與監(jiān)督和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)；（三）與公司其他職能機構(gòu)就監(jiān)

2、督與評價內(nèi)部控制系統(tǒng)方面應(yīng)當(dāng)保持協(xié)調(diào)一致，在工作中相互配合、相互制約，在效率效果上滿足公司對內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督與評價所提出的有關(guān)要求；（四）能夠得到公司董事會和經(jīng)理層的支持，有足夠的權(quán)威性來保證內(nèi)部控制評價工作的順利開展。第十條十條為了保證評價的獨立性，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和評價的部門應(yīng)適當(dāng)分離。第十一條公司可以委托會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)實施內(nèi)部控制評價。為公司提供內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所，不得同時為公司提供內(nèi)部控制評價服務(wù)。第十二條董

3、事會負(fù)責(zé)審議《天津廣宇發(fā)展股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》，并監(jiān)督有效實施；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制缺陷的最終認(rèn)定，審定內(nèi)部控制重大缺陷與重要缺陷整改意見；審核并批準(zhǔn)公司《內(nèi)部控制評價報告》，并對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)。第十三條公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制評價工作進(jìn)行指導(dǎo)，監(jiān)督內(nèi)部控制自我評價情況，審閱內(nèi)部控制自我評價報告。第十四條監(jiān)事會負(fù)責(zé)審議《內(nèi)部控制評價報告》，為董事會決策提供意見，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。第十五條總經(jīng)理