華茂股份內(nèi)部控制規(guī)范評價(jià)管理辦法

1、安徽華茂紡織股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范評價(jià)管理辦法（經(jīng)2013年3月28日公司第五屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過）第一章總則第一條為了健全安徽華茂紡織股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制體系，促進(jìn)公司規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)程序和評價(jià)報(bào)告，揭示和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，滿足外部監(jiān)管要求，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本管理辦法所稱內(nèi)部控制評價(jià)，是指公司董事會(huì)對內(nèi)部控

2、制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行全面檢查、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程，適用于公司及所屬企業(yè)。第三條本辦法所稱內(nèi)部控制自我評價(jià)，是指由公司審計(jì)部門牽頭組織，公司各職能部門、下屬分子公司在自身職責(zé)范圍內(nèi)依據(jù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求，根據(jù)日常工作的開展情況，檢查并評價(jià)本部門或本單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況，匯總并提交內(nèi)部控制自我評價(jià)結(jié)果的過程。內(nèi)部控制自我評價(jià)工作是內(nèi)部控制評價(jià)工作的重要組成部分，是內(nèi)部控制抽查工作的基礎(chǔ)。第四條公司實(shí)

3、施內(nèi)部控制評價(jià)工作，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。（四）以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的原則。評價(jià)工作以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對公司內(nèi)控目標(biāo)影響的程度確定需要評價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要

4、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重要流程環(huán)節(jié)。（五）及時(shí)性原則。評價(jià)工作按照規(guī)定的時(shí)間持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評價(jià)。響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，按照內(nèi)控缺陷的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將其分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，并提出認(rèn)定意見和整改意見，編制《缺陷評價(jià)匯總表》督促相關(guān)單位或部門提出整改措施，并以書面形式向內(nèi)部控制評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。第十條公司各職能部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，根據(jù)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作要求配合公司審計(jì)

5、部或內(nèi)部控制評價(jià)小組開展本部門的內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，及時(shí)與公司審計(jì)部或內(nèi)部控制評價(jià)小組溝通評價(jià)果，并落實(shí)內(nèi)部控制缺陷的整改工作。第十一條各分子公司負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。（一）逐級落實(shí)內(nèi)部控制評價(jià)責(zé)任，建立日常監(jiān)控機(jī)制；（二）成立本單位內(nèi)部控制評價(jià)小組，開展本單位職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制自我檢查、測試和定期檢查評價(jià)工作，配合評價(jià)工作小組開展內(nèi)部控制評價(jià)工作；（三）發(fā)現(xiàn)問題并認(rèn)定內(nèi)部控制有缺陷，需擬訂整改方案和計(jì)劃，報(bào)本級管

6、理層審定后，督促整改；（四）按照公司年度內(nèi)部控制評價(jià)工作要求，組織、協(xié)調(diào)本單位年度內(nèi)部控制評價(jià)工作，并落實(shí)本單位內(nèi)部控制缺陷整改工作；（五）組織、協(xié)調(diào)本單位內(nèi)部控制其他管理工作，并做好監(jiān)督檢查。第三章內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)和內(nèi)容第十二條根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，對公司層面和業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況進(jìn)行全面評價(jià)。其中，公司層面內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督；業(yè)務(wù)流程層面具體涵蓋資