深桑達(dá)ａ內(nèi)部控制評價辦法

1、1深圳市桑達(dá)實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法辦法（經(jīng)2013年4月25日第六屆董事會第九次會議審議通過）第一章第一章總則第一條為規(guī)范內(nèi)部控制評價工作，提高評價工作效率與效果，健全內(nèi)部控制，促進(jìn)各單位提升管理水平，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。第二條本管理辦法所稱內(nèi)部控制評價，是指公司遵循企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的要求，對內(nèi)部控制設(shè)計合理性與執(zhí)行有效性進(jìn)行測試、評價、編制工作

2、底稿、出具評價報告的過程。第三條本制度對公司內(nèi)部控制評價的目標(biāo)、范圍、原則、工作組織、工作程序和方法、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價報告編寫、內(nèi)部控制評價報告披露、檔案管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，作為公司開展內(nèi)控評價工作的指導(dǎo)。第四條本制度適用范圍：公司本部及各事業(yè)部、公司合并報表范圍內(nèi)的全資或控股子公司以及其它經(jīng)公司確認(rèn)納入評價范圍的業(yè)務(wù)單位（以下簡稱“各單位”）。第二章第二章內(nèi)部控內(nèi)部控制評價工評價工作原則原則第五條公司開展內(nèi)部控制評價工作遵循下列原則：（

3、一）全面性原則。評價工作范圍包括公司內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，評價范圍要涵蓋公司各單位各類業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。評價工作在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)獲得風(fēng)險相關(guān)信息，恰當(dāng)?shù)慕沂?（6）督導(dǎo)各單位整改內(nèi)部控制缺陷與健全內(nèi)部控制體系。第十一條各單位需指定一名主要管理者擔(dān)任內(nèi)部控制工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)按照評價工作方案要求及時完成評價工作與缺陷整改任務(wù)等。第四章第四章內(nèi)部控內(nèi)部控制

4、評價工評價工作內(nèi)容內(nèi)容第十二條公司內(nèi)部控制評價主要包括以下工作內(nèi)容：（一）（二）（三）（四）（五）（六）各單位各部門開展自我測試與評價；評價工作小組開展調(diào)研、訪談、抽樣測試等工作；評價工作小組匯總內(nèi)控缺陷和認(rèn)定缺陷類型；整改內(nèi)部控制缺陷；編制內(nèi)部控制評價報告；內(nèi)部控制評價報告審批與信息披露第十三條公司內(nèi)部控制評價主要依據(jù)是內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制手冊等，評價要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。第十四條內(nèi)部環(huán)境是公司

5、內(nèi)部控制評價的基本要素。內(nèi)部環(huán)境評價的內(nèi)容包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化和社會責(zé)任。第十五條風(fēng)險評估是公司及時識別與分析內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。風(fēng)險評估評價的內(nèi)容包括目標(biāo)設(shè)定、信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對等。第十六條控制活動是公司采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，以合理保證控制目標(biāo)實現(xiàn)的全過程。控制活動評價指對各項業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、記錄、核對、實物控制、預(yù)算管理等控制措施的設(shè)