集團內(nèi)部控制制度檢查評價與考核辦法

1、20102010年E－1內(nèi)部控制檢查評價與考核辦法第一章總則第一條為加強和正確評價XX集團內(nèi)部控制，遵循國內(nèi)外監(jiān)管要求，根據(jù)《內(nèi)部控制手冊》（以下簡稱內(nèi)控手冊）有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條內(nèi)部控制檢查評價與考核工作的領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)分工XX集團內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱XX集團內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)XX集團內(nèi)部控制檢查評價與考核工作。XX集團內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱XX集團內(nèi)控辦公室）負責(zé)指導(dǎo)或組織日常檢查評價，組織XX集團年度綜合

2、檢查評價；根據(jù)需要組織專項檢查評價；督促整改，編制XX集團自我評價報告；擬訂考核方案并報告XX集團內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。第三條內(nèi)部控制檢查評價依據(jù)和目的內(nèi)部控制檢查評價以XX集團內(nèi)控手冊或其實施細則為依據(jù)，獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性，對相關(guān)控制的設(shè)計和運行是否有效做出評價。20102010年E－3“總部檢查評價”每次檢查區(qū)間須與上一檢查區(qū)間銜接，XX集團內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組與審計部不重復(fù)檢查同一單位?！捌髽I(yè)內(nèi)控自查”

3、由企業(yè)（包括分（子）公司、研究院）內(nèi)控辦和內(nèi)審部門組織的內(nèi)控綜合檢查評價，以及責(zé)任部門內(nèi)控流程測試兩部分組成。其中，內(nèi)控綜合檢查評價至少每年組織一次；內(nèi)控流程測試至少每半年組織一次。“總部部門內(nèi)控自查”是總部有關(guān)部門至少每半年對責(zé)任業(yè)務(wù)流程和控制點的有效性進行測試，結(jié)合日常專業(yè)管理，對分（子）公司或研究院的執(zhí)行情況適當(dāng)抽查。“總部檢查評價”和“單位自查”是日常監(jiān)督的重要組成部分?！皩ｍ棛z查評價”是專項監(jiān)督的表現(xiàn)形式，一般是指XX集團、分