深桑達(dá)ａ遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

1、深圳深圳市桑達(dá)實(shí)業(yè)股桑達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司有限公司遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保售匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度制度（201313年5月）第一章第一章總則第一條為規(guī)范深圳市桑達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保值業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露工作，防范國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，保證匯率風(fēng)險(xiǎn)的可控性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)

2、際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司本部、公司的全資子公司及控股子公司。第三條遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指公司（含公司本部、全資子公司及控股子公司，下同）與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期時(shí)按照合同約定辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。第四條公司從事遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保值業(yè)務(wù)，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。第二章第二章操作原則作原則第五條公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易，所有遠(yuǎn)期結(jié)售匯

3、套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。第六條公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保值業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、具有遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。第七條公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易必須基于公司的外幣收款預(yù)測(cè)，遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約的累計(jì)金額不得超過(guò)外幣收款預(yù)測(cè)值的75%。遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外幣回款時(shí)間相匹配。第八條公司

4、必須以其自身名義設(shè)立遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易賬戶(hù)，不得使用他人賬戶(hù)1、交易員：負(fù)責(zé)監(jiān)控市場(chǎng)行情、識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易方案、執(zhí)行交易指令、對(duì)已成交的交易進(jìn)行跟蹤和管理等。2、檔案管理員：負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯資料的登記管理，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯計(jì)劃、交易方案、交易原始資料、結(jié)算資料等。3、會(huì)計(jì)核算員：進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)結(jié)算工作。4、資金調(diào)撥員：根據(jù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，在交割期屆滿(mǎn)前調(diào)撥外幣資金到相應(yīng)賬戶(hù)，并提出遠(yuǎn)期結(jié)售匯交割申請(qǐng)。5、風(fēng)險(xiǎn)控制員

5、：負(fù)責(zé)監(jiān)督和跟蹤每筆交易的執(zhí)行情況，并可直接向遠(yuǎn)期結(jié)售匯領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。第四章第四章操作流程作流程第十四條每年年末，由遠(yuǎn)期結(jié)售匯工作小組會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)下一年度匯率風(fēng)險(xiǎn)和銷(xiāo)售預(yù)測(cè)情況，預(yù)計(jì)下一年度遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的總額，并進(jìn)行相應(yīng)的可行性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析，提交遠(yuǎn)期結(jié)售匯領(lǐng)導(dǎo)小組審核，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，提交公司董事會(huì)審議，超過(guò)董事會(huì)決策權(quán)限的，報(bào)股東大會(huì)審議。第十五條業(yè)務(wù)部門(mén)以銀行每天發(fā)布的遠(yuǎn)期結(jié)售匯匯率（與預(yù)計(jì)收款時(shí)間相

6、匹配的遠(yuǎn)期匯率報(bào)價(jià)），作為向客戶(hù)報(bào)價(jià)所采用匯率的主要依據(jù)。在人民幣兌外幣匯率走勢(shì)升高外幣貶值的預(yù)期下及時(shí)更新相關(guān)報(bào)價(jià)。第十六條業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)訂單及訂單預(yù)測(cè)，進(jìn)行外幣回款預(yù)測(cè)，并提出進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易的申請(qǐng)以鎖定匯率。第十七條交易員通過(guò)外匯市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)外匯匯率的走勢(shì)進(jìn)行研究和判斷，對(duì)擬進(jìn)行的遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限等進(jìn)行分析，提出遠(yuǎn)期結(jié)售匯操作方案，風(fēng)險(xiǎn)控制員對(duì)其方案的合規(guī)性，以及匯率水平、外匯金額、交割期限的合理性