xx化工期貨套期保值業(yè)務管理制度

1、XX化工期貨套期保值業(yè)務管理制度化工期貨套期保值業(yè)務管理制度201198201198XX化工股份有限公司期貨套期保值業(yè)務管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司套期保值業(yè)務的經(jīng)營行為和業(yè)務流程，加強公司對期貨套保業(yè)務的內(nèi)部控制，防范交易風險，確保公司套期保值資金的安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《公司章程》，特制定本管理制度。第二條公司期貨業(yè)務以從事套期保值交易為主，不得進行投機交易。公司的套期保值業(yè)務只限于在大連商品交易所交易的PVC品種，目

2、的是為公司控股子公司氯堿有限責任公司所生產(chǎn)的PVC產(chǎn)品進行套期保值。第三條公司設立期貨領導小組，期貨領導小組是公司從事套期保值業(yè)務的最高決策機構。第四條公司董事會審計委員會及內(nèi)部審計部門，應加強對公司套期保值業(yè)務相關風險控制政策和程序的評價和監(jiān)督，及時識別相關的內(nèi)部控制缺陷并采取補救措施。第五條董事會應定期或不定期對公司現(xiàn)行的套期保值風險管理政策和程序進行評價，確保其與公司的資本實力和管理水平相一致。第二章運營模式第六條套期保值交易使用

3、大連商品交易所的PVC合約，起始方式為賣開倉，終止合約方式為買平倉、實物交割或期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨等。第七條公司套期保值的數(shù)量以實際現(xiàn)貨生產(chǎn)數(shù)量為依據(jù)，以公司PVC年產(chǎn)量的20%為限。第八條從事套期保值業(yè)務的資金來源于公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中積累的自有資金。公司期貨專用帳戶資金不得超過2000萬元人民幣。第三章組織結構第九條公司期貨領導小組由以下人員組成：董事長或副董事長為組長；成員包括總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總會計師、氯堿公司分管銷售副總經(jīng)理、氯堿公司

4、銷售部、氯堿公司財務部、證劵部、審計部等。期貨領導小組負責制訂期貨套期保值業(yè)務工作思路；審批公司期貨套期保值業(yè)務方案，核準交易決策；協(xié)調(diào)處理公司期貨套期保值業(yè)務重大事項；定期向公司報告公司期貨套期保值業(yè)務交易及相關業(yè)務情況等。第十條公司每月召開一次期貨領導小組會議，制定下個月期貨套期保值操作思路，包括套保頭寸與最低操作點位的確定。交易員根據(jù)期貨領導小組會議決定，負責在權限范圍內(nèi)的具體業(yè)務操作。第十一條公司期貨辦公室為公司期貨套期保值業(yè)務

5、的交易部門，其職責：（一）承擔公司期貨領導小組日常管理職能；（二）會同氯堿公司銷售、財務部等部門制訂公司期貨套期保值業(yè)務方案；（三）負責公司期貨套期保值業(yè)務的交易管理和交易風險控制；（四）根據(jù)公司期貨領導小組的決定，組織落實公司期貨套期保值業(yè)務方案；（五）負責公司期貨套期保值業(yè)務和現(xiàn)貨銷售業(yè)務事項的日常銜接；（六）負責期貨市場、現(xiàn)貨市場信息的收集和趨勢分析，及時提出套期保值業(yè)務和現(xiàn)貨銷售業(yè)務建議；（七）負責向公司期貨領導小組以及公司有關

6、部門報告公司期貨套期保值業(yè)務交易情況；（八）根據(jù)期貨市場變化情況，及時提出公司期貨套期保值業(yè)務方案調(diào)整建議；第二十二條在收到經(jīng)紀公司發(fā)來的賬單后，結算員核查經(jīng)紀公司發(fā)來的交易結算報表是否與交易員提供的成交單一致。若核查無誤，則由交易確認員（結算員兼任）在賬單上簽字并向經(jīng)紀公司確認；若不一致，則需核查原因。若發(fā)生錯單情況，則按交易錯單處理程序進行處理。結算員需將最終結算情況傳遞給期貨辦公室、風險監(jiān)督員和交易員。第二十三條結算員將成交情況及

7、結算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會計核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司相關制度進行相應的資金收付，會計核算員對開設在交易代理商的賬戶進行嚴格管理和賬務處理，每個交易日后對持有頭寸的價值進行分析，并對資金往來進行核對。第二十四條風險監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報告公司相應領導。第二十五條期貨辦公室應按公司會計核算的相關規(guī)定及時將套期保值業(yè)務的相關匯總單證傳遞到氯堿公司財務部。第二十六條期貨合約到期進行交割時，期貨辦公室應提前

8、與氯堿銷售部、交易員及資金調(diào)撥員等相關各方進行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。期貨辦公室向氯堿銷售部下達交割通知單，由氯堿銷售部具體負責將貨物送到指定交割庫進行交割。第六章風險管理第二十七條公司在開展套期保值業(yè)務前須明確的工作：1、嚴格遵守國家法律法規(guī)，充分關注套期保值業(yè)務的風險點，制定切合實際的業(yè)務計劃；嚴格按規(guī)定程序進行保證金及清算資金的收支，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧計算錯誤而導致財務報告信息的不真實；防止因重大差

9、錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失；確保交易指令的準確、及時、有序記錄和傳遞；2、合理設置套期保值業(yè)務組織機構，建立崗位責任制，明確各相關部門和崗位的職責權限。第二十八條內(nèi)控管理制度1、信息管理制度（1）期貨辦公室設專人對信息進行收集、篩選、整理。（2）建立廣泛的信息渠道，加強與專業(yè)分析機構建立聯(lián)系，加強與業(yè)內(nèi)企業(yè)的交流。（3）關注連續(xù)性重點參數(shù)：價格、庫存、持倉（基金持倉）、升貼水、宏觀經(jīng)濟指標等信息。（4）建立高效、準確、快速的市場信息渠道和

10、市場研究隊伍。2、結算管理制度（1）結算根據(jù)當日交易員確認的成交單進行。（2）每周與經(jīng)紀公司帳務核對、監(jiān)理、協(xié)調(diào)等。（3）按月編制期貨階段報表，準確及時反映期貨交易狀況，負責與結算業(yè)務相關部門的業(yè)務聯(lián)系。第二十九條公司設置風險監(jiān)督員崗位，不得與套期保值業(yè)務的其他崗位交叉。公司風險監(jiān)督員主要職責包括：1、協(xié)助公司制定套期保值業(yè)務有關的風險管理政策及管理工作程序；2、監(jiān)督套期保值業(yè)務有關人員執(zhí)行風險管理政策和風險管理工作程序；3、參與審核公