農(nóng)業(yè)銀行KF分行內(nèi)控管理問題研究.pdf

1、近年來，隨著金融業(yè)不斷發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)逐步走向國(guó)際化、多元化和市場(chǎng)化，經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，面臨競(jìng)爭(zhēng)壓力也逐年增加。外部行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)方面，民營(yíng)銀行、外資銀行的加入、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行等，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)處于白熱化狀態(tài)，商業(yè)銀行為了適應(yīng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，必然要增強(qiáng)在產(chǎn)品、服務(wù)方面創(chuàng)新的力度，創(chuàng)新的產(chǎn)品與服務(wù)由于未能經(jīng)歷長(zhǎng)時(shí)間市場(chǎng)的檢驗(yàn)，這必然會(huì)使銀行面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)為了實(shí)現(xiàn)健全有效的內(nèi)控管理體系，提高內(nèi)控管理水平已經(jīng)成為了企業(yè)管理者共

2、同認(rèn)可的管理方式。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行KF分行作為國(guó)家大型金融性企業(yè)的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)，能否提高內(nèi)控管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、維護(hù)資產(chǎn)安全是其持續(xù)、穩(wěn)健、健康發(fā)展的關(guān)鍵。
　　從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行KF分行內(nèi)控管理實(shí)踐來看，內(nèi)控管理就是通過最高效的內(nèi)部控制來防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或者把風(fēng)險(xiǎn)事件的損失降到最低程度，達(dá)到損失事件危害的最小化處理，最終實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)的最大化。所以，KF分行的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理二者之間有著水乳交融、藕斷絲連的深刻聯(lián)系，內(nèi)部控制為風(fēng)險(xiǎn)

3、管理構(gòu)筑環(huán)境平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)則依賴于內(nèi)部控制的高效實(shí)施。內(nèi)控管理質(zhì)量不斷提高是KF分行實(shí)現(xiàn)“建成區(qū)域一流金融企業(yè)”目標(biāo)的重要保障，甚至關(guān)系到自身的生存與發(fā)展。
　　在此基礎(chǔ)上，本文以農(nóng)業(yè)銀行KF分行的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面為出發(fā)點(diǎn)，通過內(nèi)部控制活動(dòng)、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、監(jiān)督評(píng)審、信息交流等五個(gè)內(nèi)部控制關(guān)鍵因素，結(jié)合KF分行的各類具有代表性業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理現(xiàn)狀，揭示了KF分行內(nèi)控管理中存在的不足。之后就農(nóng)業(yè)銀行KF分行內(nèi)控