關于中國農業(yè)銀行江陰支行內控風險管理畢業(yè)論文

1、關于中國農業(yè)銀行江陰支行內控風險管理關于中國農業(yè)銀行江陰支行內控風險管理摘要目前，我國金融業(yè)正面臨著全面對外開放，我國的商業(yè)銀行為適應內外競爭，正加速發(fā)展。為了有利于我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展，增強內外競爭力，建立和完善我國商業(yè)銀行內部控制機制己成為我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最重要的任務之一。建立全面商業(yè)銀行內控體系，提高風險管理水平，是商業(yè)銀行經營和發(fā)展的內在要求。本文將以中國農行江陰支行為例，從內部控制概述著手，探析當前存在的問題，并提出

2、相關對策。關鍵詞：關鍵詞：商業(yè)銀行內部控制問題1前言前言2007年8月，美國次級抵押貸款危機全面爆發(fā)，由次貸危機可以看出，隨著全球銀行業(yè)市場的發(fā)展，銀行規(guī)模不斷膨脹，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，銀行經營的復雜程度不斷提高，銀行業(yè)的高風險也隨之加劇。國內銀行如何在這種形勢下把握機遇，提高其內控管理水平，從而提高其核心競爭力，是我國商業(yè)銀行在這一新形勢下面臨的重要課題。因而建立全面風險管理體系，提高風險管理水平，是我國商業(yè)銀行經營和發(fā)展的內在要求。自

3、2004年6月《新巴塞爾協(xié)議》最終定稿公布以來，它逐步成為當今國際銀行監(jiān)管框架和風險管理的基本原則，不僅是全球商業(yè)銀行全面風險管理發(fā)展的一個推動力，也是我國商業(yè)銀行加強內部控制的一個外部壓力。依據(jù)人民銀行1997年公布的《加強金融機構內部控制指導原則》，金融機構的內部控制是金融機構的一種自律行為，是金融機構為完成既定的經營目標而制定和實施的涵蓋各項業(yè)務活動、涉及內部各級機構、各職能部門及其工作人員的一系列具有控制職能的方法、措施和程序的

4、總稱。人民銀行在2002年4月公布的《商業(yè)銀行內部控制指引（征求意見稿）》中指出，內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。在金融全球化的今天，積極研究我國商業(yè)銀行內控制度存在的問題與對策，對建立我國商業(yè)銀行全面風險管理體系有著重要的理論意義和現(xiàn)實意義。按照巴塞爾協(xié)議的精神和中國人民銀行關于風險內控管理的基本原則，借鑒國外和國內商業(yè)銀行風險內控管理研究

5、的最新成果和先進經驗，并針對目前我國商業(yè)銀行內部控制方面存在的問題和不足，提出解決我國商業(yè)銀行內部控制問題的對策。一、我國商業(yè)銀行內部控制概述一、我國商業(yè)銀行內部控制概述（一）內控制度的定義內部控制是管理層在業(yè)務營運過程中為保證資金安全，檢查會計數(shù)據(jù)是否真實、準確，是否遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。（二）銀行內控制度的定義英國銀行界認為，內部控制是管理層為了有序、有效開展業(yè)務而建立起來的各種控制機制，用以確保貫徹管理政策，保

6、全資產或各種記錄的完整與準確。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會參照COCS委員會和來自英國、加拿大等國的理論，于1998年提出了銀行內部控制系統(tǒng)的框架和13項原則。其中對內部控制的定義，進一步強調董事會和高級管理層對內部控制的影響，強調組織中所有各級人員都必須參加內部控制的過程。我國對商業(yè)銀行內部控制的定義為：商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行在經營管理活動中，為保證管理有效，保障資金安全完整，保證會計資料準確、真實，為實現(xiàn)其經營目標，以及鼓勵遵守既定的管

7、理政策而采取的所有相應的方法和手段。（三）中國農行江陰支行內部控制的目標、要素和內容1、內控目標第一，為商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運行提供制度基礎。銀行業(yè)除了守法經營之外，銀行內部還必須有一套科學、系統(tǒng)和具體的控制制度，以便使整個銀行的各個部分直至每一個員工都盡可能規(guī)避業(yè)務風險，保持銀行在安全穩(wěn)健的基礎上正常運行。第二，保證商業(yè)銀行內部結構合理，權限明確，責任清楚。商業(yè)銀行內部部門的設置，各級經理或主管的權限與責任的界定，是內部控制中極其重要的