建設(shè)銀行內(nèi)控管理長效機(jī)制的幾點(diǎn)思考

1、建設(shè)銀行內(nèi)控管理長效機(jī)制的幾點(diǎn)思考隨著金融改革的不斷深入和科技進(jìn)步，銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化，對(duì)銀行內(nèi)部控制不斷提出挑戰(zhàn)。國有商業(yè)銀行上市后面臨著觀念的更新和體制的創(chuàng)新，經(jīng)營管理壓力空前加大，如何在進(jìn)一步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)造價(jià)值增加值實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化的同時(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制、有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的穩(wěn)健、持續(xù)、快速增長，是擺在基層行經(jīng)營管理人員面前的一個(gè)重要課題。一、當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的突出問題（一

2、）管理力量和精力投入不足。國有商業(yè)銀行股改上市以后，圍繞市場(chǎng)拓展、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的穩(wěn)健、持續(xù)增長逐漸成為全行日常工作的重心，資產(chǎn)、負(fù)債、收入等指標(biāo)經(jīng)營的壓力越來越大。作為基層行的經(jīng)營管理人員在承擔(dān)著市場(chǎng)營銷和經(jīng)營指標(biāo)的雙重壓力之下，對(duì)管理投入的力量和精力往往顯得不足，兩手抓，沒有達(dá)到兩手硬，支行領(lǐng)導(dǎo)班子成員中沒有專職分管內(nèi)控管理的，分管行長既管經(jīng)營、又管內(nèi)控，有些分管領(lǐng)導(dǎo)面對(duì)經(jīng)營壓力投入精力較多，相對(duì)管理投入精力較少，不同程度上表現(xiàn)有“四

3、多四少”現(xiàn)象：定期分析市場(chǎng)多，分析內(nèi)控管理中問題狀況少；日常關(guān)心經(jīng)營指標(biāo)多，關(guān)心檢查問題是否一一落實(shí)整改少；組織推動(dòng)營銷活動(dòng)多，推出針對(duì)性強(qiáng)化內(nèi)控管理舉措少；經(jīng)營上投入績效費(fèi)用多，內(nèi)控管理上投入的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用少。（二）制度建設(shè)存在“滯后”。有的新業(yè)務(wù)推出沒體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”原則。在改革發(fā)展中，為業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)需要，一些經(jīng)營產(chǎn)品推出較快，而一些配套管理辦法和操作規(guī)程相對(duì)“滯后”，導(dǎo)致管理出現(xiàn)一些斷層甚至空白點(diǎn)。如某支行代發(fā)工資業(yè)務(wù)開辦多年，一直沒有完

4、整的管理辦法、規(guī)范的操作流程和協(xié)議格式要求，直至2006年省、市行才下發(fā)業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程。又如，近年來代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，保險(xiǎn)公司多、保險(xiǎn)產(chǎn)品多，但在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、評(píng)估、控制上跟不上，缺乏系統(tǒng)的流程和風(fēng)險(xiǎn)檢查、控制辦法和措施，在業(yè)務(wù)內(nèi)控管理上甚至出現(xiàn)了一些邊緣化的傾向。（三）制度執(zhí)行力衰減。一是信息傳導(dǎo)不暢通。上級(jí)行下發(fā)的一些制度、辦法，員工不清楚。如某行一次以問卷調(diào)查、談話、翻閱學(xué)習(xí)記錄等方式抽查網(wǎng)點(diǎn)或柜員對(duì)半年所下發(fā)的各項(xiàng)管理規(guī)

5、定、辦法等貫徹落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)不少柜員一知半解或根本不知道。二是二次培訓(xùn)不到位。新業(yè)務(wù)投產(chǎn)后，上級(jí)行組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，往往因場(chǎng)地、時(shí)間等問題，培訓(xùn)對(duì)象主要是網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、營業(yè)經(jīng)理或業(yè)務(wù)骨干，但培訓(xùn)的效果都不太理想，主要表現(xiàn)為參訓(xùn)人員溜課、不聽不認(rèn)真領(lǐng)會(huì)，不能認(rèn)真進(jìn)行記錄，回去對(duì)員工二次培訓(xùn)很多做不到，造成員工在日常操作中出現(xiàn)失誤多，甚至出現(xiàn)差錯(cuò)。三是對(duì)上級(jí)行要求和制度規(guī)定執(zhí)行不力。如06年某行組織人民銀行賬戶系統(tǒng)錄入核準(zhǔn)、案件專項(xiàng)治理整改、電腦

6、驗(yàn)印系統(tǒng)應(yīng)用、會(huì)計(jì)檔案銷毀等工作，不少不能按期完成，違反制度規(guī)定的做法仍在發(fā)生。四是員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)不正常。網(wǎng)點(diǎn)沒有建立正常組織員工學(xué)習(xí)制度，傳達(dá)學(xué)習(xí)上級(jí)文件規(guī)定、制度辦法等，員工白天沒時(shí)間問，晚上賬平下班，員工不能及時(shí)看到文件精神。從某行對(duì)全轄網(wǎng)點(diǎn)培訓(xùn)學(xué)習(xí)記錄的抽查結(jié)果來看，有40%以上支行、網(wǎng)點(diǎn)無員工培訓(xùn)的學(xué)習(xí)記錄。（四）管理的效果在績效上未能體現(xiàn)。從對(duì)基層行和網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)查情況來看，支行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)柜員的工作考核基本上都與營銷指標(biāo)掛鉤，

7、對(duì)內(nèi)控管理則普遍實(shí)行倒扣制，即被上級(jí)行檢查處罰的，對(duì)應(yīng)進(jìn)行扣發(fā)，工資收入基本與員工日常制度執(zhí)行好壞、違章次數(shù)多少和網(wǎng)點(diǎn)管理水平高低關(guān)系不直接。管理的效果未能在收入上體現(xiàn)出來。由于管理未與工資直接掛鉤，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、員工工作重心均放在經(jīng)營方面，對(duì)管理工作往往滿足于不出經(jīng)濟(jì)案件，從而導(dǎo)致違反制度、違章操作現(xiàn)象屢查屢犯。同時(shí)，員工對(duì)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、提高操作技能普遍缺乏積極性。（五）人員疏于監(jiān)督管理。人是業(yè)務(wù)操作的主體，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生決定于員工的素質(zhì)和

8、對(duì)其控制程度，從通報(bào)的歷次經(jīng)濟(jì)案件來看，絕大部分與基層行對(duì)員工管理、監(jiān)督疏漏有務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范，組織上門收款、銀企對(duì)賬、非授權(quán)范圍存取款、代理中間業(yè)務(wù)核算、現(xiàn)金管理、反洗錢、權(quán)限卡管理、反交易、電子銀行等多個(gè)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，以進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。在堅(jiān)持常規(guī)、專項(xiàng)檢查的同時(shí)，充分利用數(shù)字監(jiān)控、案防取證、實(shí)時(shí)監(jiān)控、憑證審查、報(bào)表分析等非現(xiàn)場(chǎng)檢查手段和多種非現(xiàn)場(chǎng)遠(yuǎn)程、計(jì)算機(jī)流水網(wǎng)絡(luò)等方式，有效提高檢查監(jiān)督效果。完善

9、違規(guī)必究機(jī)制，對(duì)違規(guī)違章的任何人和單位都及時(shí)亮起紅燈、按章處罰，對(duì)屢查屢犯的從重處罰，必要時(shí)給予通報(bào)批評(píng)，從根本上解決長期以來重檢查、輕整改、屢查屢犯等弊端。二是強(qiáng)化管理人員履職檢查考核。對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員，根據(jù)上級(jí)行工作規(guī)定和管理辦法，制訂總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員履職考核實(shí)施辦法，市行按季對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員履職情況進(jìn)行量化考核，考核結(jié)果向派駐行及本人通報(bào)，并與季度績效直接掛鉤。對(duì)營業(yè)經(jīng)理，則由市行制訂、下發(fā)統(tǒng)一的履職考核辦法，明確要點(diǎn)、

10、量化內(nèi)容和獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，由支行負(fù)責(zé)季度考核和日常管理，市行按季對(duì)支行營業(yè)經(jīng)理履職考核情況進(jìn)行抽查，每季抽查面不低于30%。對(duì)基層行長、分管行長、綜合管理部門負(fù)責(zé)人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，按照上級(jí)行《基層管理人員會(huì)計(jì)內(nèi)控履職要點(diǎn)》，在落實(shí)運(yùn)行督導(dǎo)員及時(shí)了解掌握基層管理人員日常履職情況的同時(shí)，每年組織專項(xiàng)檢查，以強(qiáng)化執(zhí)行效果。三是推行問責(zé)違章記分制度。對(duì)支行內(nèi)控管理推行考核問責(zé)制度，在堅(jiān)持客觀公正、科學(xué)考核的基礎(chǔ)上，對(duì)發(fā)生重大問題事項(xiàng)、制度執(zhí)行不到位、內(nèi)

11、控管理考核得分較低單位，由市行實(shí)行問責(zé)，問責(zé)措施包括限期整改、口頭警告、通報(bào)批評(píng)、建議解聘管理人員職務(wù)或撤職等。對(duì)員工制度執(zhí)行情況實(shí)行扣分制，充分發(fā)揮員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)的作用，及時(shí)進(jìn)行扣分處罰并錄入系統(tǒng)，并定期對(duì)員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)進(jìn)行分析、通報(bào)，強(qiáng)化制度執(zhí)行的剛性約束。（四）優(yōu)化前臺(tái)操作流程。一是簡(jiǎn)化前臺(tái)操作。在對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上，在有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以服務(wù)客戶為中心，體現(xiàn)效率與效益的

12、原則，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化操作界面，簡(jiǎn)化柜員操作，提高業(yè)務(wù)辦理效率。二是規(guī)范新業(yè)務(wù)管理。對(duì)新業(yè)務(wù)先分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提交風(fēng)險(xiǎn)委討論，制訂業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)后，再投產(chǎn)系統(tǒng)、開辦業(yè)務(wù)。三是提高離柜業(yè)務(wù)占比。大力推廣和引導(dǎo)客戶自助服務(wù)，建設(shè)自助服務(wù)區(qū)，增加自助設(shè)備，充分發(fā)揮大堂經(jīng)理、財(cái)理人員和客戶經(jīng)理引導(dǎo)、示范作用，使自助服務(wù)區(qū)和自助設(shè)備成為一個(gè)功能強(qiáng)大、操作方便的延伸柜臺(tái)，有效推動(dòng)柜面客戶分流，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力，化解業(yè)務(wù)操

13、作風(fēng)險(xiǎn)。四是整合推進(jìn)“31”中心建設(shè)。擴(kuò)大會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中心后臺(tái)集中處理的業(yè)務(wù)種類，科學(xué)劃分前、后臺(tái)業(yè)務(wù)處理范圍，加快前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離速度，有效降低運(yùn)行成本，后移前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)。整合監(jiān)督中心資源，全面梳理監(jiān)督內(nèi)容，摒棄無法監(jiān)督的業(yè)務(wù)和重復(fù)無效的監(jiān)督內(nèi)容，突出重點(diǎn)監(jiān)督、運(yùn)行數(shù)據(jù)分析和集中對(duì)賬，加快風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)推廣，對(duì)異常波動(dòng)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)提前預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警范圍，把監(jiān)督中心逐步建設(shè)成為運(yùn)行質(zhì)量管理中心、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)控制中心和

14、運(yùn)行信息反映中心。充實(shí)對(duì)賬中心功能，整合對(duì)公客戶、個(gè)人客戶和銀行卡客戶對(duì)賬系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的對(duì)賬平臺(tái)，積極改進(jìn)對(duì)賬模式，提高全行對(duì)賬集約化水平，努力降低對(duì)賬業(yè)務(wù)成本。（五）嚴(yán)格監(jiān)督管理隊(duì)伍準(zhǔn)入和培訓(xùn)。監(jiān)督人員的素質(zhì)關(guān)系到監(jiān)督的質(zhì)量，是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。一是實(shí)施運(yùn)行管理人員資格準(zhǔn)入制度。對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員實(shí)行市行公開招聘、市行任命委派；對(duì)營業(yè)經(jīng)理由市行統(tǒng)一組織準(zhǔn)入資格考試考核，由支行委派到網(wǎng)點(diǎn)；網(wǎng)點(diǎn)柜員上崗前必須通過市行組織的崗位資格考試，