農(nóng)業(yè)銀行HB分行內(nèi)部控制分析.pdf

1、商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系中極其重要的組成部分,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中占據(jù)不可替代的地位,在金融中介方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),追求利潤(rùn)是其經(jīng)營(yíng)目的,風(fēng)險(xiǎn)是由其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品特殊性所決定的,是與生俱來的,高風(fēng)險(xiǎn)意味著高利潤(rùn),利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)是并存的,如何提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平,提升盈利能力,一直是商業(yè)銀行管理中的一個(gè)重要研究課題。
　　自我國(guó)加入世貿(mào)組織以來,我國(guó)銀行業(yè)不斷提高開放程度,經(jīng)過剝離不良資產(chǎn)、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

2、,股改上市等一系列變革,不斷提高經(jīng)營(yíng)能力,在公司治理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系等相關(guān)內(nèi)部控制管理措施得到明顯改善和提升,但隨著巴塞爾協(xié)議對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越嚴(yán)格,我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與巴塞爾協(xié)議要求仍有差距。尤其是2008年的美國(guó)次貸危機(jī)席卷全球,對(duì)全球經(jīng)濟(jì)影響甚遠(yuǎn),以美國(guó)雷曼兄弟銀行為首的銀行業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,這個(gè)曾經(jīng)有著158年歷史的龐然大物瞬間倒塌,給商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求;加之我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)

3、銀行案件層出不窮,大案要案頻發(fā),資金動(dòng)輒上億,如齊魯銀行騙貸案涉及金額高達(dá)60多億元,充分暴露出我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制管理方面存在的不足和仍需改進(jìn)之處。
　　本文結(jié)合作者工作實(shí)際經(jīng)驗(yàn),通過對(duì)內(nèi)部控制理論的研究,參照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,分析農(nóng)業(yè)銀行HB分行在內(nèi)部控制管理方面采取的各項(xiàng)措施,同時(shí)學(xué)習(xí)和借鑒外國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn),尋找農(nóng)業(yè)銀行HB分行在內(nèi)部控制管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,有針對(duì)性的提出改進(jìn)