貨幣資金支付管理制度

1、貨幣資金支付管理辦法貨幣資金支付管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為了加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金的支付行為，落實(shí)資金支付責(zé)任，加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《支付管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱的資金是指現(xiàn)金、銀行存款、可以隨時(shí)用于對(duì)外支付的其他貨幣資金和其他可以用于對(duì)外支付的銀行承兌匯票等。第三條第三條本公司資金支付的原則是：計(jì)劃控制

2、、權(quán)限劃分、歸口審批、集中分配支付、跟蹤落實(shí)。第二章第二章資金支付的一般程序資金支付的一般程序第四條第四條資金的支付申請(qǐng)：資金支付申請(qǐng)部門必須根據(jù)公司資金計(jì)劃表安排本部門的具體資金分配。有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字。第五條第五條資金的支付審批：所有資金的支付必須由公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)同意。第六條第六條資金的支付結(jié)算：公司出納人員根據(jù)支付申請(qǐng)單辦理貨幣資金的支付手續(xù)。第三章第三章資金支付的職責(zé)分工資金

3、支付的職責(zé)分工第七條第七條公司對(duì)資金的公司對(duì)資金的支付業(yè)務(wù)實(shí)行受權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人應(yīng)對(duì)資金支付的合理性和合法性負(fù)責(zé)，并在受權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第八條第八條公司資金對(duì)外支付統(tǒng)一由財(cái)務(wù)辦理。財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)資金的調(diào)度和管理，保證資金的安全完整，手續(xù)嚴(yán)密，結(jié)算暢通，服務(wù)周到。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金支付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)部門匯報(bào)。第九條第九條資金的支付業(yè)務(wù)的職責(zé)要求如下：一、支付申請(qǐng)部門的職責(zé)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦

4、人員必須根據(jù)公司規(guī)定管理有關(guān)原始單據(jù)，對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行分類、整理、自查、粘貼、匯總，保證手續(xù)齊全，填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行、賬號(hào)、聯(lián)系電話等，并在單據(jù)上簽字。需要向收款單位索要發(fā)票或收據(jù)的，應(yīng)保證在一周內(nèi)將發(fā)票交財(cái)務(wù)。公司的分管副總經(jīng)理根據(jù)公司的資金計(jì)劃在責(zé)任權(quán)限內(nèi)合理支配使用資金，對(duì)資金支付的計(jì)劃、合理性負(fù)責(zé)，按照資金支付程序辦理支付手續(xù)，并敦促下屬人員做好業(yè)務(wù)單位或個(gè)人的工作，維護(hù)公司信譽(yù)和形象。二、財(cái)

5、會(huì)部門職責(zé)：1.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單在月末做出相應(yīng)的調(diào)整，落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。2.認(rèn)真審查付款申請(qǐng)和有管原始單據(jù)的完整性、合理性和合法性，復(fù)核資金支付手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。做到手續(xù)完備、單證齊全。3.公司出納人員必須保證資金支付的準(zhǔn)確性，不得屋里拖延支付，不得刁難業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或收款單位人員。對(duì)于出納人員違反公司資金支付管理規(guī)定的行為，一經(jīng)查

6、實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。4.出納人員有權(quán)拒絕一切不符合公司資金支付規(guī)定的申請(qǐng)，如果出納人員工作失職，辦理了不符合該規(guī)定的資金支付，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。第十六條第十六條現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票的支付，收款單位應(yīng)開具收據(jù)。第六章第六章資金支付資金支付的基本要求的基本要求第十七條第十七條現(xiàn)金支付要求公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定控制現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬后結(jié)算。任何單位或部門取得的資金收入必須及時(shí)入賬，不得私

7、設(shè)“小金庫”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將嚴(yán)肅處理。公司確定庫存現(xiàn)金限額為5000元。每日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)額不能超越限額，超出部分應(yīng)及時(shí)宋村銀行。各單位或部門需用大額現(xiàn)金必須提前向財(cái)務(wù)通報(bào)。現(xiàn)金支付必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”，收款方蓋章或簽字以示付訖。第十八條第十八條銀行存款和其他貨幣資金的支付要求出納人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款申請(qǐng)單辦理，付款申請(qǐng)單應(yīng)附在付款憑證后備查。出納人員不得早付或遲付，不不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單

8、位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。第十九條第十九條銀行支票的支付要求業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取支票必須登記“支票領(lǐng)用登記簿”，結(jié)算完畢應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門注銷。因票據(jù)傳遞延誤造成單位損失的，應(yīng)查明原因，追究責(zé)任人的責(zé)任。第七章第七章資金的支付管理資金的支付管理第一節(jié)第一節(jié)材料采購支付管理材料采購支付管理第二十條第二十條債務(wù)確認(rèn)要求一、采購申請(qǐng)：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出采購申請(qǐng)。二、采購申請(qǐng)審批：有負(fù)責(zé)分管副總審批采購計(jì)劃。三、對(duì)外簽約：采購部門根據(jù)公司采購計(jì)

9、劃，聯(lián)系供應(yīng)商，簽署采購合同。四、合同審批：采購合同經(jīng)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和分管副總審批后生效。五、驗(yàn)收材料：材料到貨后，公司采購處通知質(zhì)檢、倉庫驗(yàn)收，保證材料的品種、數(shù)量、質(zhì)量符合要求，并簽署驗(yàn)收證明。六、入庫：倉庫根據(jù)驗(yàn)收單填制收到條，采購處據(jù)此填制入庫單，并登記臺(tái)賬和倉庫帳。七、審價(jià)：采購處經(jīng)辦人員整理有關(guān)單據(jù)，包括發(fā)票、收到條、驗(yàn)收證明、入庫單、合同等相應(yīng)證明，交財(cái)務(wù)審計(jì)部門確認(rèn)價(jià)格。八、登記債務(wù)：價(jià)格審定后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記債務(wù)。第二十

10、一條第二十一條材料的付款管理一、付款申請(qǐng)：公司采購處等采購部門經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，寫明金額、日用途、收款人全稱、開戶銀行、賬號(hào)、支付方式等，并在經(jīng)辦人處簽字，以示負(fù)責(zé)。二、部門負(fù)責(zé)人審核：公司采購處等部門負(fù)責(zé)人簽字，以示資金支付的真實(shí)、合理和負(fù)責(zé)。三、價(jià)格的審核：財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)預(yù)付賬款忽然現(xiàn)款采購的借款申請(qǐng)進(jìn)行價(jià)格審核，并簽署意見，以示負(fù)責(zé)。屬于支付債務(wù)的不需要審計(jì)價(jià)格審核。四、會(huì)計(jì)審核：借款申請(qǐng)加財(cái)務(wù)審核。對(duì)于支付債務(wù)的，應(yīng)確認(rèn)債務(wù)的