完達山公司貨幣資金控制制度

1、 黑龍江省完達山股份有限公司 黑龍江省完達山股份有限公司貨幣資金內部控制制度 貨幣資金內部控制制度第一節(jié) 第一節(jié) 總 則第一條 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現金、存入銀行及其他金融機構的存款以及外埠

2、存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。第三條 第三條 貨幣資金內部控制制度的基本要求是：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現金支票和轉帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。第四條 第四條 公司副總以上財務負責人對貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第二節(jié) 第二節(jié) 分工與授權 分工與授權第五條

3、 第五條 公司總部和各下屬單位的財務部門要設置如下崗位：（一）出納員崗位，負責保管本單位的庫存現金，保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證，保管內部收款收據和本人名章，辦理貨幣資金的結算和收付業(yè)務；（二）設置貨幣資金核算崗位，負責審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關會計憑證、登記有關會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進行核對；（三）設置貨幣資金主管崗位，負責領導、組織本單位的貨幣公司總部備案。第八條 第八條 貨幣資金支付業(yè)務的批準方式

4、為書面方式，批準人必須在付款通知書上簽字批準方能生效，批準人在外地急需用款的可在本人的批準限額之內委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準手續(xù)，但批準人回來后要立即補辦批準手續(xù)。第九條 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務部經理）對貨幣資金的用途和批準權限進行審核，對超越支付范圍和批準權限的，審核人員有權拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準人拒不配合的，審核人員有權向批準人的上級授權部

5、門報告，貨幣資金支付通知書經審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。第十條 第十條 公司總部和下屬各單位應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。（一） 支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，