貨幣資金管理制度

1、XXXX公司貨幣資金管理制度（公司貨幣資金管理制度（2018年修訂）年修訂）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制，保護(hù)貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，公司制訂本制度。第二條本制度適用于深圳微言科技有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）及其成員企業(yè)的貨幣資金業(yè)務(wù)。第三條本制度依據(jù)本公司章程、本公司財(cái)務(wù)管理制度和《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)法規(guī)，以及財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范、中國證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所

2、發(fā)布的相關(guān)規(guī)定等制訂。第四條公司及其成員企業(yè)實(shí)施貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并采取相應(yīng)的控制措施：1、職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；2、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；3、與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄；銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第五條

3、本制度所述貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。第二章崗位分工和授權(quán)審批2、分管領(lǐng)導(dǎo)：擁有單筆不超過10萬元的審批權(quán)限；3、總裁：擁有單筆大于10萬元的審批權(quán)限；第九條對(duì)于公司及其成員企業(yè)，可在自身審批權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的授權(quán)。公司及其成員企業(yè)可以在不超越上述審批權(quán)限的范圍內(nèi)，制定適用于本單位的資金審批權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，已制定資金支付審批權(quán)限實(shí)施細(xì)則的企業(yè)，如審批權(quán)限已在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行，超出本制度規(guī)定審批權(quán)限

4、的立即按本制度規(guī)定進(jìn)行修訂。對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人，應(yīng)按本制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)部門均有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門（或個(gè)人）報(bào)告。第十條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過支付申請(qǐng)、支付審批、辦理支付、支付復(fù)核四個(gè)環(huán)節(jié)后方可支付。具體規(guī)定如下：1、支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，由經(jīng)辦部門的經(jīng)辦人在OA系統(tǒng)填寫付款流程，注明款項(xiàng)的用途、金

5、額、日期、支付方式等內(nèi)容，并附：相關(guān)交易或事項(xiàng)發(fā)生的原始批準(zhǔn)件、計(jì)劃、發(fā)票等，相關(guān)的有效經(jīng)濟(jì)合同或證明等相關(guān)原始單據(jù)，需經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，必須附有股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議。2、支付審批。申請(qǐng)審批至少應(yīng)履行程序?yàn)椋航?jīng)辦人→經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人→分管副總裁→CEO→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）。各層審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批；對(duì)存在不真實(shí)、不合理、不符合法律法規(guī)以及不符合公司相關(guān)規(guī)定等情形的貨

6、幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門。日常管理費(fèi)用的報(bào)銷審批也按上面程序辦理。企業(yè)不設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）崗位的，則由財(cái)務(wù)經(jīng)理履行相應(yīng)的審批職責(zé)。3、辦理支付。出納人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，包括付款申請(qǐng)的各級(jí)審批是否完成、付款憑證金額與附件金額是否相符、付款單位是否與發(fā)票一致等；復(fù)核無誤后辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)將付款憑證上傳OA系統(tǒng)。4、支付復(fù)核。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核