貨幣資金管理制度 (2)

1、19貨幣資金管理制度第一章總則第一條第一條為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和內(nèi)部控制規(guī)范等法律法規(guī)，制定本制度。第二條第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條第三條公司對于下屬各分店實行收支兩條線的貨幣資金管理模式，各分店每日經(jīng)營所實現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一調(diào)配使用。第四條第四條公司對各分店實行貨幣資金定額撥付制度，保證各下屬單位

2、賬戶日結(jié)存余額不超定額，以確保正常的營業(yè)活動。對于較大項目的支出（如承建在建工程、購置固定資產(chǎn)等）直接由公司支付或經(jīng)各分店（分公司）書面申請，由公司撥款。第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第五條第五條公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。39（四）辦理

3、。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十條第十條公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十一條第十一條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章現(xiàn)金管理第十二條第十二條公司使用現(xiàn)金的范圍是：（一）辦公用品、運雜費等1000元以下的日常零星支出；（二）無法通過銀行支付的購買農(nóng)副產(chǎn)品的款

4、項；（三）職工的工資及各項勞保福利費用；（四）差旅費支出；（五）為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備的備用金。以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十三條第十三條公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不使用現(xiàn)金結(jié)算。第十四條第十四條所有現(xiàn)金收入款項都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日下班后發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險柜中，第二天早晨及時存入銀行。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須