錦龍股份子公司管理制度

1、廣東錦龍發(fā)展股份有限公司子公司管理制度（經(jīng)本公司公司2013年8月2929日召開的開的第六屆六屆董事會第十第十三次會議審議審議通過）第一條一條為加強(qiáng)公司對下屬子公司的管理，確保子公司業(yè)務(wù)符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，有效控制子公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)制定本制度。第二條二條本制度所稱子公司是指通過股權(quán)或其他權(quán)益性投資形成關(guān)聯(lián)關(guān)系的下屬企業(yè)，兩種主要類型包括參股企業(yè)和控股企業(yè)。第三條三條子公司內(nèi)部控制指對參股和控股的下屬企業(yè)實(shí)施組織機(jī)

2、構(gòu)與人員管理、確立經(jīng)營目標(biāo)、重大經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面重要控制節(jié)點(diǎn)的全面管理和控制。第四條四條子公司內(nèi)部控制要達(dá)到的目標(biāo)如下：（一）確保子公司業(yè)務(wù)歸入公司長期發(fā)展的規(guī)劃范疇，符合公司的戰(zhàn)略推進(jìn)方向，服務(wù)于公司長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)；（二）確保子公司業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性和整體盈利有效性，確保子公司的財(cái)務(wù)狀況受到公司直接監(jiān)控；（三）確保子公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)信息及時(shí)全面反饋，重大經(jīng)營決策和財(cái)務(wù)決策經(jīng)由公司高級管理層和權(quán)力機(jī)構(gòu)的審批，有效控制子公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

3、。第五條五條子公司內(nèi)部控制的主要政策與方法：（一）實(shí)施子公司重要經(jīng)營決策權(quán)的直接控制；（二）公司設(shè)定子公司的經(jīng)營目標(biāo)，審批經(jīng)營性預(yù)算和資本性預(yù)算；（三）直接委任子公司的關(guān)鍵管理人員，設(shè)定子公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置；（四）定期審核子公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)報(bào)告，實(shí)施考核和評價(jià)。第六條六條公司財(cái)務(wù)部及辦公室組織對子公司的分類管理工作，負(fù)責(zé)向公司匯報(bào)子公司的管理狀態(tài)，組織召集子公司管理月度會議，負(fù)責(zé)與其他業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)與溝通，審核子公司管理崗起草的各項(xiàng)書面

4、文件，負(fù)責(zé)子公司與相關(guān)職能部門的聯(lián)系與協(xié)調(diào)。1財(cái)務(wù)部；（六）年度經(jīng)營效果分析。財(cái)務(wù)部分析子公司年度經(jīng)營結(jié)果，并與公司經(jīng)營目標(biāo)相比較，提出建議；（七）下年度經(jīng)營目標(biāo)建議。財(cái)務(wù)部提出子公司下年度經(jīng)營目標(biāo)建議。第十五條控股子公司內(nèi)部控制實(shí)施：（一）組織架構(gòu)。公司通過董事會控制子公司總經(jīng)理等高層管理人員的聘任；子公司獨(dú)立確定內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其他一般管理人員的任用，報(bào)董事會審批；公司通過董事會直接向子公司派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理；（二）確定財(cái)務(wù)

5、管理制度及核算模式。財(cái)務(wù)部確定子公司財(cái)務(wù)管理模式并確定子公司統(tǒng)一核算方法；（三）制定發(fā)展戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)部按公司整體目標(biāo)提出對子公司的戰(zhàn)略發(fā)展控制目標(biāo)及考核指標(biāo)；（四）預(yù)算管理。子公司按公司提出目標(biāo)獨(dú)立制定企業(yè)預(yù)算，在子公司董事會審核后報(bào)公司進(jìn)行審批；（五）資金控制。公司財(cái)務(wù)部每年根據(jù)資金規(guī)劃和子公司的經(jīng)營發(fā)展預(yù)算，給予子公司一定的資金收付及運(yùn)用權(quán)限；該資金權(quán)限的分派要得到公司總經(jīng)理的審批；（六）重大事項(xiàng)決策。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，擬

6、訂子公司重大經(jīng)營決策權(quán)限的分派，并根據(jù)實(shí)際情況不定期調(diào)整；（七）財(cái)務(wù)報(bào)告。子公司定期向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料；（八）年度考核。公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門根據(jù)預(yù)算指標(biāo)對子公司進(jìn)行年度經(jīng)營業(yè)績考核。第十六條由公司監(jiān)事會行使對子公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。第十七條對子公司內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一）子公司內(nèi)部控制崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在由同一部門履行兩項(xiàng)以上不相容職責(zé)的現(xiàn)象；（二）子公司內(nèi)部控制授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行