錦龍股份內(nèi)部控制管理制度

1、廣東錦龍發(fā)展股份有限公司內(nèi)部控制管理制度（經(jīng)本公司公司2013年8月2929日召開的開的第六屆六屆董事會(huì)第十第十三次會(huì)議審議審議通過）第一章總則第一條一條為規(guī)范和加強(qiáng)廣東錦龍發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、證券交易所股票上市規(guī)則及上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，

2、制定本制度。第二條二條第三條三條本制度使用于本公司及控股子公司(以下簡稱“子公司”)。內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）合理保證公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)，保障公司的資產(chǎn)安全；（二）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；（三）提高經(jīng)營效率和經(jīng)營成果，促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)公司宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。第四條四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其各分子公司的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和全部事項(xiàng)；（二）重要性

3、原則。內(nèi)部控制在公司全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在組織結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成各部門相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率；（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平的評估、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相匹配，并隨著市場的實(shí)際情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，減少公司風(fēng)險(xiǎn)；（五）成本效益原則。內(nèi)部控制必須權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的控制。第五條五條公司建立與實(shí)施

4、有效的內(nèi)部控制，并由董事會(huì)和經(jīng)理層根據(jù)公司的1（六）內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)檢查被評價(jià)部門內(nèi)控缺陷整改的措施和效果，形成后續(xù)監(jiān)察報(bào)告。（七）公司各業(yè)務(wù)部門的主管應(yīng)當(dāng)對各自相關(guān)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自檢，編寫自檢報(bào)告；并對檢查、評價(jià)部門提出的內(nèi)控執(zhí)行缺陷進(jìn)行整改，屬于制度設(shè)計(jì)缺陷方面問題，可向公司內(nèi)審部提出制度修改建議書。（八）內(nèi)審部在各部門自檢的基礎(chǔ)上進(jìn)行再檢查，編寫檢查報(bào)告；對各部門存在的制度執(zhí)行缺陷提出整改指令，交各部門整改；對各部門提出的制度修改建議

5、書進(jìn)行匯總初審，并進(jìn)入公司制度修訂、整改程序。（九）內(nèi)審部執(zhí)行制度現(xiàn)狀檢查第三道監(jiān)督程序，并在檢查的基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)控評價(jià)程序。第二章內(nèi)部環(huán)境第七條七條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司結(jié)構(gòu)：（一）股東大會(huì)是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。（二）董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對公司經(jīng)營進(jìn)行決策管理。（三）股份公司高級管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對公司經(jīng)營進(jìn)行執(zhí)行管理。（四）監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，

6、對董事會(huì)及其他高級管理人員、公司經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督。（五）公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置部門、分子公司與項(xiàng)目部。公司對分子公司、項(xiàng)目部實(shí)施計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，分子公司、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。第八條八條董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。第九條九條公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審部負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我