xx縣xx局內(nèi)部控制管理制度

1、XXXX縣XXXX局內(nèi)部控制管理制度局內(nèi)部控制管理制度為了進(jìn)一步加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）、《邢臺(tái)市市級(jí)預(yù)算收入監(jiān)督管理辦法》（邢政字〔2017〕18號(hào)）、《邢臺(tái)市市級(jí)財(cái)政資金收付管理制度改革辦法》（辦字〔2011〕55號(hào)）、《邢臺(tái)市2012年政府采購工作要點(diǎn)》（邢市財(cái)采［2012］1號(hào)）、《邢臺(tái)市行政事業(yè)單

2、位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（辦字〔2011〕57號(hào)）并結(jié)合我單位實(shí)際特制定本制度。1、內(nèi)部控制管理內(nèi)部控制管理1.成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu)為確保機(jī)關(guān)內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，機(jī)關(guān)成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為局辦公室。2.XX局根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事

3、項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。3.機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。機(jī)關(guān)建立健全局班子研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。4、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金和上級(jí)補(bǔ)助資金的管理。財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)資金的收支管理；業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施管理、檢查驗(yàn)收和費(fèi)用支出的審核。業(yè)務(wù)股室建立健全項(xiàng)目的申報(bào)、論證、實(shí)施、評(píng)審及驗(yàn)收制度，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。專項(xiàng)資金要實(shí)行項(xiàng)目管理，?？顚Ｓ?/p>

4、，報(bào)賬時(shí)業(yè)務(wù)股室不虛列項(xiàng)目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費(fèi)、套取、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金，不得進(jìn)行二次分配。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不得追求奢華超財(cái)力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。三、收支三、收支業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理管理1.機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制

5、度不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)主管對(duì)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。任用會(huì)計(jì)人員必須符合會(huì)計(jì)管理的規(guī)定。專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照《專項(xiàng)資金報(bào)賬管理制度》規(guī)定支出。2.按照規(guī)定編制年度部門綜合預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門審核。部門綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。3.機(jī)關(guān)收入和各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理