xx縣xx局內(nèi)部控制管理制度

1、XXXX縣XXXX局內(nèi)部控制管理制度局內(nèi)部控制管理制度為了進一步加強局機關(guān)財務(wù)管理工作，切實規(guī)范財務(wù)行為，強化內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》（財會〔2012〕21號）、《邢臺市市級預(yù)算收入監(jiān)督管理辦法》（邢政字〔2017〕18號）、《邢臺市市級財政資金收付管理制度改革辦法》（辦字〔2011〕55號）、《邢臺市2012年政府采購工作要點》（邢市財采［2012］1號）、《邢臺市行政事業(yè)單

2、位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（辦字〔2011〕57號）并結(jié)合我單位實際特制定本制度。1、內(nèi)部控制管理內(nèi)部控制管理1.成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)為確保機關(guān)內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，機關(guān)成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為局辦公室。2.XX局根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事

3、項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。3.機關(guān)經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當相互分離。機關(guān)建立健全局班子研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。4、加強對財政預(yù)算安排的項目資金和上級補助資金的管理。財務(wù)主要負責資金的收支管理；業(yè)務(wù)股室負責項目的實施管理、檢查驗收和費用支出的審核。業(yè)務(wù)股室建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金要實行項目管理，?？顚Ｓ?/p>

4、，報賬時業(yè)務(wù)股室不虛列項目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉(zhuǎn)移專項資金，不得進行二次分配。各項支出應(yīng)當符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。三、收支三、收支業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理管理1.機關(guān)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告，并建立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制

5、度不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務(wù)會計報告不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告。財務(wù)主管對機關(guān)會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。專項資金嚴格按照《專項資金報賬管理制度》規(guī)定支出。2.按照規(guī)定編制年度部門綜合預(yù)算，報財政部門審核。部門綜合預(yù)算一經(jīng)批準通過，必須嚴格貫徹執(zhí)行，因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。3.機關(guān)收入和各項支出應(yīng)當納入預(yù)算統(tǒng)一管理