浩物股份內(nèi)部審計制度

1、四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計制度四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計制度第一章一章總則第一條為加強(qiáng)四川浩物機(jī)電股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，保障公司財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，維護(hù)包括中小投資者的所有股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下

2、簡稱“《規(guī)范運(yùn)作指引》”）和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特修訂本制度。第二條內(nèi)部審計的職責(zé)：內(nèi)部審計的職責(zé)是對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)信息的真實(shí)、合法、合規(guī)和完整性，對公司資產(chǎn)的保護(hù)情況，對政策法規(guī)遵守情況以及對資源經(jīng)濟(jì)的有效利用，進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評價。內(nèi)部審計工作必須圍繞公司當(dāng)前的中心工作，依照國家的法律、法規(guī)、政策以及公司的各項規(guī)章制度，進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。第三條本制度適用于本公司、控股子公司（含重要參股公司）。第二章二章機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)和職

3、權(quán)職權(quán)第四條公司董事會設(shè)審計委員會。審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，作為公司的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)（以下簡稱“內(nèi)審部門”）。內(nèi)審部門在董事會審計委員會指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計工作，對審計委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，依照國家法律、法規(guī)和政策以及公司的規(guī)章制度，對本制度第三條所述公司或子公司的財務(wù)管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。第五條內(nèi)審部門對公司、子公司行使內(nèi)部審計職能，根據(jù)需要，可以配合中介機(jī)構(gòu)開展工作。第六條內(nèi)審部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)模和審計

4、工作的實(shí)際需要，配備專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力與內(nèi)部審計工作相適應(yīng)的專職審計人員，負(fù)責(zé)對本公司進(jìn)行審計監(jiān)督，專職人員應(yīng)不少于一人。第七條內(nèi)審部門每季度應(yīng)與審計委員會召開一次會議，報告內(nèi)部審計的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，在每個會計年度結(jié)束前二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次本年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計制度（九）有權(quán)要求公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司定期對其內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況

5、進(jìn)行自查；（十）根據(jù)工作需要，經(jīng)內(nèi)審負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托社會審計組織進(jìn)行相關(guān)審計，并負(fù)責(zé)對其監(jiān)督和管理；（十一）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人或有關(guān)管理機(jī)構(gòu)同意，可借調(diào)相關(guān)部門工作人員參與內(nèi)部審計工作；（十二）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、損害公司利益的行為，有權(quán)做出臨時制止決定，并及時向公司有關(guān)機(jī)構(gòu)報告；（十三）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計帳簿、憑證、報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存；（十四）有權(quán)提出

6、糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效率與效果的建議；（十五）有權(quán)對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議。對因違法、違規(guī)行為給企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員，提出處理意見，并報公司董事會；對于重大違法、違規(guī)事項，由公司董事會決定交與執(zhí)法機(jī)關(guān)處理；（十六）有權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，從事為履行其內(nèi)審職責(zé)而必需的其他各項活動。第十一條審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守

7、，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。第十二條擊和報復(fù)。第十三條審計人員在行使職權(quán)時受國家的法律保護(hù)，任何單位和個人不得打由于被審計單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計結(jié)果與事實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。第三章三章審計職責(zé)與內(nèi)容與內(nèi)容第十四條審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實(shí)施；（二）至少每季度召開一次會議，審議內(nèi)審部門提交的工作計劃和報告等；（