內(nèi)部審計(jì)制度

1、1內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)本部及所屬公司。第三條第三條集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總裁分管，審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條第四條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中制度的執(zhí)行

2、進(jìn)行監(jiān)督，為集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展、效益提升提供服務(wù)。第二章第二章審計(jì)范圍審計(jì)范圍第五條第五條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：（一）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)（決）算、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。（二）對(duì)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。3決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績(jī)效考核方案、營(yíng)銷政策、重大合同等向?qū)徲?jì)監(jiān)察部進(jìn)行備案。（二）參加有關(guān)會(huì)議，召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（三）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)

3、營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物。（四）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權(quán)限。（五）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定。（七）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改