海關(guān)認(rèn)證內(nèi)部審計(jì)制度

1、海關(guān)認(rèn)證內(nèi)部審計(jì)制度海關(guān)認(rèn)證內(nèi)部審計(jì)制度篇一：內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)出口業(yè)務(wù)審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)崗位圖機(jī)構(gòu)崗位工作流程內(nèi)部審計(jì)制度（關(guān)務(wù)）第一章總則第一條為確保企業(yè)的正常運(yùn)作和發(fā)展，引導(dǎo)規(guī)范作業(yè)，有效規(guī)避各類進(jìn)出口事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量，加大審計(jì)監(jiān)督力度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化，完善公司內(nèi)部控制制度；同時(shí)增強(qiáng)公司自我約束，改善經(jīng)營(yíng)管理，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《海

2、關(guān)行政處罰實(shí)施條例》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》及《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第二條公司設(shè)立進(jìn)出口業(yè)務(wù)審計(jì)部，在關(guān)務(wù)高級(jí)管理員領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行審計(jì)工作，在工作上直接受深圳市京華電子股份有限公司審計(jì)室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職對(duì)關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行的定期審核。第七條關(guān)務(wù)審計(jì)部應(yīng)定期檢查公司關(guān)務(wù)管理狀況；監(jiān)督各部門在經(jīng)營(yíng)中遵紀(jì)守法、依法辦理貨物的進(jìn)出口收發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)、使用；監(jiān)督貨物的進(jìn)

3、出口收發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)、使用操作，杜絕出現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象。第八條關(guān)務(wù)審計(jì)部應(yīng)每季（或半年）對(duì)公司各部門進(jìn)出口貨物管理進(jìn)行抽查或?qū)ｎ}審計(jì)。內(nèi)容包括：1、貨物倉(cāng)儲(chǔ)管理；2、有無違反海關(guān)法規(guī)行為的管理；3、貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)賬務(wù)系統(tǒng)的管理；4、一般貿(mào)易貨物征稅的管理；5、海關(guān)監(jiān)管設(shè)備管理；6、ERP賬務(wù)管理；7、公司交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第四章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力第九條關(guān)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)時(shí)，所有被審計(jì)對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況和資料。第十條經(jīng)總