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文檔簡介
1、此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.3 內部控制制度的審計,,一、一般控制的初步審核1、一般控制的目標2、系統(tǒng)的基本構成狀況3、應用系統(tǒng)和應用項目的基本情況4、環(huán)境措施的基本情況二、一般控制的詳細審核1、確定一般控制領域2、確定控制點及其危害3、確定控制目標,此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.
2、3 內部控制制度的審計,二、應用控制的初步審核1、應用控制的目標2、了解應用項目的基本情況3、業(yè)務處理中的風險和危害4、應用項目的基本特征5、應用控制的實施,此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.3 內部控制制度的審計,,三、應用控制的詳細審核1、確定詳細審核的應用系統(tǒng)和經濟業(yè)務2、深入了解應用系統(tǒng)的業(yè)務流程3、確定應用控制點、應用控制領域的差錯及危害4、確
3、定應用控制的目的5、確定各控制點是否存在必要的控制措施及其類型,此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.3 內部控制制度的審計,,四、符合性測試概述1、符合性測試的概念和目的2、符合性測試的一般步驟五、一般控制的符合性測試——以手工為主，電算化為輔1、組織和操作控制1）職責分工2）人士管理3）監(jiān)督措施4）操作控制,此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m4
4、48.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.3 內部控制制度的審計,,2、系統(tǒng)硬件和軟件控制的審核和測試1）硬件控制2）系統(tǒng)軟件控制3、安全控制的審查和測試1）安全保護措施2）偵測措施3）恢復措施,此資料來自企業(yè)管理資源網(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會計,Chap 7.3 內部控制制度的審計,,六、應用控制的符合性測試1、數據采集控制2、錄入控制3、處理控制4、
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