現(xiàn)金收入的處理程序

1、12現(xiàn)金收入的處理程序現(xiàn)金收入的處理程序，是指現(xiàn)金收入過程中的處理步驟和規(guī)則。收入現(xiàn)金的順序和來源不同，現(xiàn)金收入的處理程序也不一致。1.出納部門直接收款的程序直接收款，是指交款人直接持現(xiàn)金到出納部門交款，出納人員根據(jù)有關(guān)收款憑據(jù)辦理收款事宜。收款的一般程序如下：（1）受理收款業(yè)務(wù)，查看收款依據(jù)是否齊備。（2）審核現(xiàn)金來源是否合理合法。（3）當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，做到收付兩清，一筆一清。（4）開具收款憑據(jù)，并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”

2、印鑒。（5）根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù)，編制記賬憑證。（6）根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金出納賬。2.從銀行提取現(xiàn)金的程序當(dāng)單位需要現(xiàn)金時，可以按照有關(guān)規(guī)定到開戶銀行提取現(xiàn)金。取款的一般程序是：（1）填寫現(xiàn)金支票。單位需要提取現(xiàn)金時，一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票的填寫要求是：必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫，不能用藍(lán)墨水，更不能用紅墨水填寫，填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)按照支票排定的號碼順序填寫。書寫要認(rèn)真，不能潦草。簽

3、發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不能補(bǔ)填或預(yù)填日期。收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致；金額必須按規(guī)定填22寫，金額如有錯誤，不能更改，應(yīng)作廢重填；用途欄必須填寫真實(shí)用途，不得弄虛作假；簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符；支票背面要有取款單位或取款人背書。（2）向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，向開戶銀行會計窗口遞交現(xiàn)金支票，銀行受理后，交給取款人領(lǐng)款對號單或號牌。（3）取款人持領(lǐng)款對號單或號牌到銀行出納窗口領(lǐng)取現(xiàn)金。（4）取

4、款人收取現(xiàn)金后，應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)，確認(rèn)無誤后才能離開。（5）取回現(xiàn)金后，取款人是出納人員的應(yīng)及時將現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)；取款人不是出納人員的，應(yīng)將取回的現(xiàn)金交出納人員存入保險柜，取款人與出納人員要當(dāng)面清點(diǎn)。（6）編制記賬憑證。出納人員要根據(jù)現(xiàn)金支票存根或回單編制記賬憑證。（7）根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。3.收款員、營業(yè)員收款后交出納人員的程序在商品流通業(yè)、旅游飲食服務(wù)業(yè)單位，由于收款業(yè)務(wù)比較頻繁，一般采取由營業(yè)員分散收款或