現(xiàn)金和銀行存款收入憑證內控測試表1_第1頁
已閱讀1頁，還剩0頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、現(xiàn)金和銀行存款收入憑證內控測試表收款方式核對序號日期憑證編號業(yè)務內容現(xiàn)金銀行存款收入金額1234567備注12003.1.1503120收到XX報賬退回借支款√1385.00√√√√√√√22003.1.29031185收到XX公司藥品款√120345.00√√√√√√√32003.2.50326收到XX醫(yī)藥公司貨款√40100.00√√√√√√√42003.6.1203699收到前期XX公司欠貨款√500642.00√√√√√√√52

2、003.8.1503888收到XX醫(yī)藥采購部貨款√1231462.00√√√√√√√62003.12.5031280收XX貨款√1752312.00√√√√√√√72003.12.6031295從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資√112000.00√√√√√√√82003.12.300312380收XX企業(yè)貨款√895612.00√√√√√√√合計核對說明：１、收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。２、收入憑證金額已計入現(xiàn)金日記賬、銀行存款

3、日記賬。３、銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。４、收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對相符。５、收款憑證的對應科目與付款單位的戶名一致。６、收款憑證賬務處理正確。７、收款憑證與對應科目（銷售或應收賬款）明細賬的記錄一致。有關測試說明及結論：抽樣方法：隨機樣本量：8個樣本占總體的金額比例：1%結論：控制很規(guī)范，原始憑證及賬務處理恰當，按照內控制度執(zhí)行，可信賴程度很高?，F(xiàn)金和銀行存款收入憑證內控測試表收款方式核對序號日期憑證編號業(yè)務內容現(xiàn)金銀行存款

4、收入金額1234567備注12003.1.1503120收到XX報賬退回借支款√1385.00√√√√√√√22003.1.29031185收到XX公司藥品款√120345.00√√√√√√√32003.2.50326收到XX醫(yī)藥公司貨款√40100.00√√√√√√√42003.6.1203699收到前期XX公司欠貨款√500642.00√√√√√√√52003.8.1503888收到XX醫(yī)藥采購部貨款√1231462.00√√√√√

5、√√62003.12.5031280收XX貨款√1752312.00√√√√√√√72003.12.6031295從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資√112000.00√√√√√√√82003.12.300312380收XX企業(yè)貨款√895612.00√√√√√√√合計核對說明：１、收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。２、收入憑證金額已計入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。３、銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。４、收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對相

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論