現(xiàn)金和銀行存款支出憑證內(nèi)控測試表1_第1頁
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文檔簡介

1、現(xiàn)金和銀行存款支出憑證內(nèi)控測試表核對序號日期憑證編號業(yè)務內(nèi)容付出金額1234567８備注12003.1.1403119支付XX電業(yè)局電費136000.00√√√√√√√√22003.1.31031356支付職工工資及獎金486300.00√√√√√√√√32003.1.31031360支付XX單位購貨款362165.00√√√√√√√√42003.5.21035156支付污水處理費564897.00√√√√√√√√52003.8.130

2、3824支付購買設(shè)備款236501.00√√√√√√√√62003.11.203115支付XX出差借支款50000.00√√√√√√√√72003.12.103121預付設(shè)備款1500000.00√√√√√√√√82003.12.12031281支付生產(chǎn)線改造款項1900000.00√√√√√√√√92003.12.300312265支付汽車大修費896452.00√√√√√√√√102003.12.310312386支付工資及獎金52

3、6700.00√√√√√√√√合計核對說明：１、原始憑證付款具有核準人簽名。２、原始憑證為合法的發(fā)票或收據(jù)。３、原始憑證的內(nèi)容和金額與付款憑證摘要核對一致。４、付款憑證的授權(quán)批準手續(xù)齊全。５、付款憑證與計入現(xiàn)金、銀行存款日記賬金一致。６、付款憑證與銀行對賬單核對相符。７、付款憑證與對應科目（如應付賬款）明細賬的記錄一致。８、付款憑證賬務處理正確。有關(guān)測試說明及結(jié)論：抽樣方法：隨機樣本量：10樣本占總體的金額比例：5%結(jié)論：控制很規(guī)范，原

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