銀行存款控制制度

1、銀行存款控制制度銀行存款控制制度銀行存款控制制度對(duì)企業(yè)銀行存款控制工作及相關(guān)人員的權(quán)責(zé)作出了具體規(guī)范，有利于保證企業(yè)資金安全與有效使用。下面是某企業(yè)銀行存款控制制度，供讀者參考。銀行存款控制制度銀行存款控制制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)造成的資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第3條本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融

2、機(jī)構(gòu)的貨幣資金。第2章銀行賬戶管理規(guī)定第4條企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)。第5條企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如下圖所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批資金管理專員申請(qǐng)資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核企業(yè)開設(shè)賬戶審設(shè)賬戶審批程序示意批程序示意圖第6條企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專用存款賬戶各賬戶功能如下。1.基本存款賬戶:辦理企

3、業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶如日常經(jīng)營活動(dòng)的資金支付工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。2.一般存款賬戶:辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存不可辦理現(xiàn)金支付。3.臨時(shí)存款賬戶:辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4.專用存款賬戶:此賬戶是企業(yè)為特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開設(shè)的如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社保基金

4、、住房基金等。第7條資金管理人員開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行需有各級(jí)管理人員的審批意見不得私自以企業(yè)名義開設(shè)賬戶。特殊情況下需開立的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間這會(huì)造成記賬時(shí)間上的先后即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法:編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第22條財(cái)務(wù)經(jīng)理安排人員組成清查小組不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第23條審計(jì)人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)具體的審核內(nèi)容

5、包括以下四個(gè)方面。1.銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。2.銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。3.銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。4.銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第4章網(wǎng)上網(wǎng)上銀行存款的管理行存款的管理第24條開辦網(wǎng)上銀行賬戶須嚴(yán)格按照開設(shè)銀行賬戶的審批流程審批。第25條網(wǎng)上銀行存款業(yè)務(wù)的審批與管理嚴(yán)格按普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第26條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員