現(xiàn)金支出的處理程序

1、03現(xiàn)金支出的處理程序現(xiàn)金支出的處理程序第一條主動支付。主動支付，是指出納部門主動將現(xiàn)金付給收款單位和個人，如發(fā)放工資、獎金、薪金、津貼以及福利等現(xiàn)金支出。1.根據(jù)有關(guān)的資料編制付款單，并計算出付款金額。2.根據(jù)付款金額清點現(xiàn)金（不足應(yīng)從銀行提?。磫挝换騻€人分別裝袋。3.現(xiàn)金發(fā)放時，如果是直接發(fā)給收款人的，要當(dāng)面清點并由收款人簽收（簽字或蓋章）如果是他人代為收款的，由代收人簽收。4.根據(jù)付款單等資料編制記賬憑證。5.根據(jù)記賬憑證登記

2、現(xiàn)金日記賬。第二條被動支付。被動支付，是指收款單位或個人持有關(guān)憑據(jù)到出納部門領(lǐng)報現(xiàn)金。1.受理原始憑證，如報銷單據(jù)、借據(jù)、其他單位和個人的收款收據(jù)等。2.審核原始憑證。3.在審核無誤的付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。4.支付現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點，并要求收款人當(dāng)面點清。5.根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。6.根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。第三條各單位對當(dāng)天收入的現(xiàn)金或超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時送存開戶銀行。1.整點票幣。送款前應(yīng)將送存款清點整理，按幣別

3、、幣種分開。紙幣要平鋪整齊，每百元張為一把，50元張為一捆，以此類推，用紙條在腰中捆扎好，余為零頭；硬幣每百枚或50枚為一卷，十卷為一捆，不足一卷為零頭；最后合計出需要存款的金額。2.填寫現(xiàn)金進(jìn)賬單（繳款單）。根據(jù)整點好的存款金額填寫進(jìn)賬單，各種幣別的金額合計數(shù)應(yīng)與存款金額一致。3.向銀行提交進(jìn)賬單和整點好的票幣。票幣要一次性交清，當(dāng)面清點，如有差異，應(yīng)當(dāng)面復(fù)核。4.開戶銀行受理后，在現(xiàn)金進(jìn)賬單上加蓋“現(xiàn)金收訖”和銀行印鑒后退回交款人一

4、聯(lián)，表示款項已收妥。5.根據(jù)銀行退回蓋有“現(xiàn)金收訖”和銀行印鑒的一聯(lián)現(xiàn)金進(jìn)賬單，編制記賬憑證。6.根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。03現(xiàn)金支出的處理程序現(xiàn)金支出的處理程序第一條主動支付。主動支付，是指出納部門主動將現(xiàn)金付給收款單位和個人，如發(fā)放工資、獎金、薪金、津貼以及福利等現(xiàn)金支出。1.根據(jù)有關(guān)的資料編制付款單，并計算出付款金額。2.根據(jù)付款金額清點現(xiàn)金（不足應(yīng)從銀行提?。磫挝换騻€人分別裝袋。3.現(xiàn)金發(fā)放時，如果是直接發(fā)給收款人的，要

5、當(dāng)面清點并由收款人簽收（簽字或蓋章）如果是他人代為收款的，由代收人簽收。4.根據(jù)付款單等資料編制記賬憑證。5.根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。第二條被動支付。被動支付，是指收款單位或個人持有關(guān)憑據(jù)到出納部門領(lǐng)報現(xiàn)金。1.受理原始憑證，如報銷單據(jù)、借據(jù)、其他單位和個人的收款收據(jù)等。2.審核原始憑證。3.在審核無誤的付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。4.支付現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點，并要求收款人當(dāng)面點清。5.根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。6.根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)

6、金日記賬。第三條各單位對當(dāng)天收入的現(xiàn)金或超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時送存開戶銀行。1.整點票幣。送款前應(yīng)將送存款清點整理，按幣別、幣種分開。紙幣要平鋪整齊，每百元張為一把，50元張為一捆，以此類推，用紙條在腰中捆扎好，余為零頭；硬幣每百枚或50枚為一卷，十卷為一捆，不足一卷為零頭；最后合計出需要存款的金額。2.填寫現(xiàn)金進(jìn)賬單（繳款單）。根據(jù)整點好的存款金額填寫進(jìn)賬單，各種幣別的金額合計數(shù)應(yīng)與存款金額一致。3.向銀行提交進(jìn)賬單和整點好的票幣