庫存現(xiàn)金審計程序表_第1頁
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文檔簡介

1、表82庫存現(xiàn)金審計程序表庫存現(xiàn)金審計程序表索引號：A111客戶：清江公司查驗人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復核人員：張微日期：20070303一、審計目標一、審計目標1.確定被審計單位資產(chǎn)負債表的貨幣資金項目中的庫存現(xiàn)金在資產(chǎn)負債表日是否確實存在，是否為被審計單位所擁有；2.確定被審計單位在特定期間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務是否均已記錄完畢，有無遺漏；3.確定庫存現(xiàn)金余額是否正確；4.確定庫存現(xiàn)金在財務報表上的披露是

2、否恰當。二、審計程序二、審計程序審計程序是否適用索引號1.核對現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符，如不相符，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。2.盤點庫存現(xiàn)金。3.抽查大額現(xiàn)金收支。4.檢查現(xiàn)金收支的正確截止日期。5.審查外幣現(xiàn)金的折算是否正確。6.確定現(xiàn)金是否在財務報表上恰當披露。表82庫存現(xiàn)金審計程序表庫存現(xiàn)金審計程序表索引號：A111客戶：清江公司查驗人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復核人員：張微日期：2007

3、0303一、審計目標一、審計目標1.確定被審計單位資產(chǎn)負債表的貨幣資金項目中的庫存現(xiàn)金在資產(chǎn)負債表日是否確實存在，是否為被審計單位所擁有；2.確定被審計單位在特定期間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務是否均已記錄完畢，有無遺漏；3.確定庫存現(xiàn)金余額是否正確；4.確定庫存現(xiàn)金在財務報表上的披露是否恰當。二、審計程序二、審計程序審計程序是否適用索引號1.核對現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符，如不相符，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。2.盤點庫存現(xiàn)金。3.

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