庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)程序表

1、表82庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)程序表庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)程序表索引號(hào)：A111客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)一、審計(jì)目標(biāo)1.確定被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項(xiàng)目中的庫(kù)存現(xiàn)金在資產(chǎn)負(fù)債表日是否確實(shí)存在，是否為被審計(jì)單位所擁有；2.確定被審計(jì)單位在特定期間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否均已記錄完畢，有無(wú)遺漏；3.確定庫(kù)存現(xiàn)金余額是否正確；4.確定庫(kù)存現(xiàn)金在財(cái)務(wù)報(bào)表上的披露是

2、否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符，如不相符，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。2.盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。3.抽查大額現(xiàn)金收支。4.檢查現(xiàn)金收支的正確截止日期。5.審查外幣現(xiàn)金的折算是否正確。6.確定現(xiàn)金是否在財(cái)務(wù)報(bào)表上恰當(dāng)披露。表82庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)程序表庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)程序表索引號(hào)：A111客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：2007

3、0303一、審計(jì)目標(biāo)一、審計(jì)目標(biāo)1.確定被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項(xiàng)目中的庫(kù)存現(xiàn)金在資產(chǎn)負(fù)債表日是否確實(shí)存在，是否為被審計(jì)單位所擁有；2.確定被審計(jì)單位在特定期間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否均已記錄完畢，有無(wú)遺漏；3.確定庫(kù)存現(xiàn)金余額是否正確；4.確定庫(kù)存現(xiàn)金在財(cái)務(wù)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符，如不相符，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。2.盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。3.