庫存現(xiàn)金收支管理

1、庫存現(xiàn)金收支管理庫存現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1現(xiàn)金收取必須堅持收有憑、付有據(jù)，杜絕由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的問題2出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)3收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應(yīng)認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收；若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失4現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員

2、個人章，并及時編制會計憑證5每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支6不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)7非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”并辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔1對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理2辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認真審查原始憑證的真實

3、性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證3出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字4支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)5任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理6出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托7因業(yè)務(wù)需

4、要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償9因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負責人及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金10嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管庫存現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金支出管理庫存現(xiàn)金收支管理庫存現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1現(xiàn)金收取必須堅持收有憑、付有據(jù)，杜絕由于現(xiàn)金

5、收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的問題2出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)3收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應(yīng)認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收；若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失4現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證5每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支6不準以白條抵充庫

6、存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)7非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”并辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔1對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理2辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證3出納人員必須根據(jù)審

7、核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字4支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)5任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理6出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托7因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨