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文檔簡介
1、庫存現(xiàn)金日記賬的登記與核對(duì)庫存現(xiàn)金日記賬的登記與核對(duì)（一）庫存現(xiàn)金日記賬的啟用日記賬的啟用賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱以及所屬的年份，在賬簿扉頁上填寫“賬簿啟用表”賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表，內(nèi)容包括啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章從第一頁到最后一頁順序編定頁數(shù)，不得跳頁、缺號(hào)相關(guān)人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章（三）庫存現(xiàn)金日記賬的
2、對(duì)賬與結(jié)賬不一致日記賬的對(duì)賬賬證核對(duì)賬賬核對(duì)賬實(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)憑證核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的期末余額與其總賬的期末余額核對(duì)現(xiàn)金日記賬賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)相核對(duì)(每天進(jìn)行)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單余額核對(duì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表日記賬的結(jié)賬日結(jié)月結(jié)季結(jié)和年結(jié)結(jié)出本日余額，現(xiàn)金日記賬余額應(yīng)與當(dāng)日庫存現(xiàn)金核對(duì)賬戶最后一筆記錄下面劃一道通欄粗紅線表示本月業(yè)務(wù)結(jié)束，在紅線下結(jié)算出本月發(fā)生額及月末
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