現(xiàn)金支出處理程序

1、12現(xiàn)金支出處理程序1.主動(dòng)支付現(xiàn)金的程序主動(dòng)支付，是指出納部門(mén)主動(dòng)將現(xiàn)金付給收款單位或個(gè)人，如發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、薪金、津貼以及福利等現(xiàn)金支出。（1）根據(jù)有關(guān)的資料編制付款單，并計(jì)算出付款金額。（2）根據(jù)付款金額清點(diǎn)現(xiàn)金（不足應(yīng)從銀行提?。磫挝换騻€(gè)人分別裝袋。（3）現(xiàn)金發(fā)放時(shí)，如果是直接發(fā)給收款人的，要當(dāng)面清點(diǎn)并由收款人簽收（簽字或蓋章）；如果是他人代為收款的，由代收入簽收。（4）根據(jù)付款單等資料編制記賬憑證。（5）根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)

2、金日記賬。2.被動(dòng)支付現(xiàn)金的程序被動(dòng)支付，是指收款單位或個(gè)人持有關(guān)憑據(jù)到出納部門(mén)領(lǐng)報(bào)現(xiàn)金。（1）受理原始憑證，如報(bào)銷單據(jù)、借據(jù)、其他單位和個(gè)人的收款收據(jù)等。（2）審核原始憑證。（3）在審核無(wú)誤的付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。（4）支付現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，并要求收款人當(dāng)面點(diǎn)清。（5）根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。（6）根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。3.向銀行送存現(xiàn)金的程序各單位對(duì)當(dāng)天收入的現(xiàn)金或超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶銀行。22（1）整

3、點(diǎn)票幣。送款前應(yīng)將送存款清點(diǎn)整理，按幣別、幣種分開(kāi)。紙幣要平鋪整齊，每百?gòu)垶橐话?，每十把為一捆，以此類推，用紙條在腰中捆扎好，余為零頭；硬幣每百枚或50枚為一卷，十卷為一捆，不足一卷為零頭；最后合計(jì)出需要存款的金額。（2）填寫(xiě)繳款單（現(xiàn)金進(jìn)賬單）?，F(xiàn)金繳款單為一式三聯(lián)或一式兩聯(lián)，第一聯(lián)一般都為回單（由銀行蓋章后退回存款單位）。出納填寫(xiě)繳款單時(shí)，要用雙面復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)。交款日期必須填寫(xiě)交款的當(dāng)日，收款人名稱應(yīng)填寫(xiě)全稱，款項(xiàng)來(lái)源也要如實(shí)填寫(xiě)，大