基于平衡計分卡視角的商業(yè)銀行客戶信用評級研究.pdf

1、銀行作為社會儲蓄者和資金需求者之中介,以提供資金收取利息作為其主要收入來源。隨著市場開放程度的提高和存款準(zhǔn)備金率的持續(xù)攀升,銀行資金存放利差大幅縮小,提供貸款的能力隨之降低。對商業(yè)銀行來說選擇優(yōu)質(zhì)客戶、有效控制貸款風(fēng)險變得比以往更為重要。客戶信用評級作為商業(yè)銀行授信、貸款審批和貸后管理的基礎(chǔ),其實(shí)質(zhì)是揭示受評客戶的風(fēng)險,是控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的重要一環(huán)。
　　商業(yè)銀行對授信客戶信用等級的準(zhǔn)確評價,一方面有助于商業(yè)銀行設(shè)計合理的授信

2、方案,做出正確的信貸管理決策以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),有效降低貸款風(fēng)險,防止不良貸款的出現(xiàn);另一方面,信用評級如同企業(yè)進(jìn)入融資市場的通行證,能有效解決信用信息的不對稱問題,是企業(yè)降低融資成本和費(fèi)用的重要手段。
　　信用評級的理論和技術(shù)在歐美地區(qū)發(fā)展很快也很完善,國外對企業(yè)信用狀況的研究已發(fā)展到相當(dāng)高的水平。我國信用制度建設(shè)起步不久,整體水平不高,加之在會計準(zhǔn)則和信息披露上與國外存在一定差異,所以國內(nèi)商業(yè)銀行不宜直接引入國外的先進(jìn)模型對授信客

3、戶信用狀況進(jìn)行評價。本文通過借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的研究技術(shù)和方法,從我國實(shí)際情況出發(fā),試圖構(gòu)建一種合理的商業(yè)銀行客戶信用評級體系,為我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)提供科學(xué)依據(jù)。
　　本文基于平衡計分卡的視角,從財務(wù)、客戶、流程和發(fā)展四個模塊構(gòu)建商業(yè)銀行客戶信用評級體系,同時選取相應(yīng)的定性指標(biāo)和定量指標(biāo)共28個,對授信客戶進(jìn)行綜合評價。模型中指標(biāo)權(quán)重的分配采用打分法和層次分析法相結(jié)合,并設(shè)定相應(yīng)的評分標(biāo)準(zhǔn)和客戶信用等級。文章采用規(guī)范研究與案例研究相

4、結(jié)合的方法,以湖南省五強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為例,應(yīng)用商業(yè)銀行平衡計分卡客戶信用評級模型對其信用情況進(jìn)行分析,評級結(jié)果與國內(nèi)商業(yè)銀行評價結(jié)果基本一致,表明該模型具有一定的操作性和有效性。最后指出模型在運(yùn)用中需要注意的問題,并就我國商業(yè)銀行客戶信用評級工作的開展提出幾點(diǎn)建議。該模型將企業(yè)業(yè)績與企業(yè)信用狀況相掛鉤,將客戶的信用等級與客戶的還貸義務(wù)、還貸責(zé)任聯(lián)系起來,在一定程度上調(diào)動了企業(yè)的還貸積極性,有效地控制了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險,對我國商業(yè)銀行信用評級