我國商業(yè)銀行客戶信用評級指標體系研究.pdf

1、信用風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險。信用風(fēng)險“小概率，大影響”的特點導(dǎo)致信用風(fēng)險管理存在較大難度，也刺激了信用風(fēng)險管理技術(shù)的不斷深化，如信用風(fēng)險管理進一步定量化；信用衍生產(chǎn)品迅速發(fā)展；信用風(fēng)險管理采用資產(chǎn)組合方式；信用風(fēng)險管理從靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展等。其中：運用特定的符號對債務(wù)人還款能力、還款意愿及其違約的可能性進行量化的信用評級正是銀行提高信用風(fēng)險管理能力的重要技術(shù)手段。 信用風(fēng)險管理的發(fā)展，對客戶信用等級研究提出了現(xiàn)實的更高要求，集中體

2、現(xiàn)于作為國際公認的銀行監(jiān)管以及銀行風(fēng)險管理重要依據(jù)的《新巴賽爾資本協(xié)議》及其核心內(nèi)容——內(nèi)部評級法。本文通過對國內(nèi)外商業(yè)銀行信用評級實踐及現(xiàn)狀的分析，剖析了我國商業(yè)銀行在客戶信用評級目的、評級體系的設(shè)立、評級指標的側(cè)重、評級結(jié)果的檢驗及運用等方面存在的突出問題及原因。指出現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行提升信用風(fēng)險管理能力的重點在于對內(nèi)部評級法初級法的研究，首先是建立科學(xué)的信用評級指標體系。 為此，本文在盡快建立和完善我國商業(yè)銀行客戶信用評級

3、指標體系，以及對客戶信用評級結(jié)果的檢驗方面作出了積極的探索和創(chuàng)新。采用層次分析法確定了最具有代表性及概括性的定量分析指標，包括9項基本指標、11項修正指標和6項涉及現(xiàn)金流量的輔助指標，以及較為全面的定性評價指標，并通過功效系數(shù)法與綜合分析判斷法進行測算；強調(diào)通過信用評級轉(zhuǎn)移矩陣分析及違約概率統(tǒng)計等檢驗手段以及其他相關(guān)配套措施不斷完善信用評級指標體系。從而有效地克服了過去對客戶信用評級分析只注重歷史數(shù)據(jù)，不注重未來現(xiàn)金流；過分強調(diào)專家定性