YH集團內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要措施,強化企業(yè)內(nèi)部控制是公司治理的重要手段。目前,我國許多企業(yè)雖然有了突飛猛進的發(fā)展,業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模急劇擴大,但是企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制還很薄弱,嚴(yán)重影響了企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。尤其是處于國家政策調(diào)控中的房地產(chǎn)業(yè),內(nèi)部控制不健全、不合理；內(nèi)部控制執(zhí)行不嚴(yán),形同虛設(shè)。內(nèi)部控制的薄弱已影響到房地產(chǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展。房地產(chǎn)企業(yè)需要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念、改進企業(yè)經(jīng)營機制、增強內(nèi)部控制意識,通過加強和完善內(nèi)部控制體系建

2、設(shè),促進企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高和經(jīng)營利潤的提升。建立健全內(nèi)部控制并有效實施,已成為房地產(chǎn)企業(yè)的一項緊迫任務(wù)。
　　 本文選取作為房產(chǎn)企業(yè)的YH集團為研究個體,從企業(yè)管理理論、內(nèi)部控制理論、經(jīng)濟學(xué)理論以及財務(wù)管理理論,以內(nèi)部控制對企業(yè)各項工作的順利進行和經(jīng)營管理水平的提高為切入點,利用訪談詢問法、查閱法、觀察法、“穿行測試”法等深入細致的研究分析YH集團公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并對YH集團內(nèi)部控制體系中存在的問題進行梳理分析,力求找出Y

3、H集團企業(yè)內(nèi)部控制薄弱的成因。
　　 通過分析,本文提出了“規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),理順企業(yè)內(nèi)部控制運行機制”、“嚴(yán)密構(gòu)筑內(nèi)部控制體系,為企業(yè)發(fā)展保駕護航”、“把握內(nèi)部控制關(guān)鍵點,有重點地實施內(nèi)部控制措施”、“強化內(nèi)部控制實施管理,提高內(nèi)部控制實施效果”等理念方法,以及設(shè)立內(nèi)部控制和風(fēng)險控制委員會、協(xié)調(diào)雙元控制主體、實行財務(wù)總監(jiān)委派制、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系、健全企業(yè)內(nèi)部控制制度、優(yōu)化企業(yè)業(yè)務(wù)流程、重構(gòu)企業(yè)組織架構(gòu)、強化企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險控制