YH集團(tuán)內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要措施,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制是公司治理的重要手段。目前,我國(guó)許多企業(yè)雖然有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模急劇擴(kuò)大,但是企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制還很薄弱,嚴(yán)重影響了企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。尤其是處于國(guó)家政策調(diào)控中的房地產(chǎn)業(yè),內(nèi)部控制不健全、不合理；內(nèi)部控制執(zhí)行不嚴(yán),形同虛設(shè)。內(nèi)部控制的薄弱已影響到房地產(chǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展。房地產(chǎn)企業(yè)需要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念、改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制、增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí),通過加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制體系建

2、設(shè),促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的提升。建立健全內(nèi)部控制并有效實(shí)施,已成為房地產(chǎn)企業(yè)的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。
　　 本文選取作為房產(chǎn)企業(yè)的YH集團(tuán)為研究個(gè)體,從企業(yè)管理理論、內(nèi)部控制理論、經(jīng)濟(jì)學(xué)理論以及財(cái)務(wù)管理理論,以內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高為切入點(diǎn),利用訪談詢問法、查閱法、觀察法、“穿行測(cè)試”法等深入細(xì)致的研究分析YH集團(tuán)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并對(duì)YH集團(tuán)內(nèi)部控制體系中存在的問題進(jìn)行梳理分析,力求找出Y

3、H集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制薄弱的成因。
　　 通過分析,本文提出了“規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),理順企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制”、“嚴(yán)密構(gòu)筑內(nèi)部控制體系,為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”、“把握內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn),有重點(diǎn)地實(shí)施內(nèi)部控制措施”、“強(qiáng)化內(nèi)部控制實(shí)施管理,提高內(nèi)部控制實(shí)施效果”等理念方法,以及設(shè)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、協(xié)調(diào)雙元控制主體、實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系、健全企業(yè)內(nèi)部控制制度、優(yōu)化企業(yè)業(yè)務(wù)流程、重構(gòu)企業(yè)組織架構(gòu)、強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制