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文檔簡介
1、自金融危機(jī)爆發(fā)以來,全球經(jīng)濟(jì)處于下行階段,企業(yè)面臨的生存發(fā)展壓力與日俱增,內(nèi)部控制作為一種科學(xué)的管理方法,成為企業(yè)減少業(yè)績下滑,保持企業(yè)自身健康生存發(fā)展的有效手段,在這種背景下建立、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系成為焦點和熱點問題。金鉬集團(tuán)是目前我國生產(chǎn)規(guī)模居亞洲第一、世界第三的專業(yè)鉬生產(chǎn)和供應(yīng)商,作為老牌國企的金鉬集團(tuán)在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定的成績,但近年隨著自身的快速發(fā)展,企業(yè)受傳統(tǒng)國有企業(yè)經(jīng)營模式的影響,已不能完全適應(yīng)市場和自身管理的需求
2、,內(nèi)部控制暴露出的問題增加了經(jīng)營風(fēng)險,阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,內(nèi)控體系需進(jìn)一步完善。
本文以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為依據(jù),以金鉬集團(tuán)為載體,從內(nèi)部控制概念、發(fā)展階段、要點、方法著手,采取文獻(xiàn)調(diào)研、調(diào)查法、案例分析等方法,分析出金鉬集團(tuán)存在控制環(huán)境較弱、缺乏有效風(fēng)險評估、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、信息與溝通有待提升等問題,從企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素著手構(gòu)建了金鉬集團(tuán)內(nèi)部控
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