傲飾集團(tuán)內(nèi)部控制案例研究.pdf

1、企業(yè)的內(nèi)部控制關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，往往會直接影響著企業(yè)的運(yùn)行和發(fā)展，而這些年諸多企業(yè)在內(nèi)部控制之上出現(xiàn)的諸多問題，不僅引起了企業(yè)本身，也引起了國家立法及管理機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的重視。作為肥城首個省級企業(yè)集團(tuán)，近年來傲飾集團(tuán)的生產(chǎn)規(guī)模越來越大，涉足的領(lǐng)域越來越廣，在全球一體化和貿(mào)易大發(fā)展的國際形勢下，傲飾集團(tuán)要想進(jìn)一步發(fā)展，其內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被提升到管理的頂層設(shè)計層面，以傲飾集團(tuán)為例，對其內(nèi)部控制問題進(jìn)行研究，具有極其重要的理論意義和現(xiàn)實意

2、義。針對傲飾集團(tuán)規(guī)章制度要求企管辦負(fù)責(zé)捕捉各類信息，筆者提出全體員工參與到信息收集當(dāng)中去，充分發(fā)揮信息在公司各經(jīng)營管理工作中的重要作用；針對傲視集團(tuán)在投標(biāo)中只注重中標(biāo)，沒有注重項目的風(fēng)險評估，筆者建議傲飾集團(tuán)在承接項目前要對項目進(jìn)行風(fēng)險評估并且加強(qiáng)事中事后審計等。
　　本文通過選取傲飾集團(tuán)作為研究案例，從內(nèi)部控制五要素角度著重分析其內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在的問題，進(jìn)一步按照五要素的角度進(jìn)行原因分析，并在論述之后針對以上問題提出有效可行的

3、解決方案。具體內(nèi)容如下：第一部分即緒論，這部分的論述中心為本文研究的背景和意義，在國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述基礎(chǔ)上，確定研究內(nèi)容和研究方法，確定技術(shù)路線，進(jìn)行可行性分析，并總結(jié)本文的創(chuàng)新點和不足之處。第二部分為有關(guān)內(nèi)部控制的理論闡述。該章節(jié)從內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制原則和作用、內(nèi)部控制重要內(nèi)容等方面展開相關(guān)理論的闡述。第三部分是論文的案例分析，選取本地有一定代表性的企業(yè)——傲飾集團(tuán)作為研究對象，通過對其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行介紹分析，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制