我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系研究.pdf

1、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟的發(fā)展中起著舉足輕重的作用。最近幾年我國商業(yè)銀行案件頻發(fā)，究其原因為目前的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系不能有效的評價內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。鑒于此，對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系進行了深入的研究，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 本文以我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對象，首先，對國內(nèi)外內(nèi)部控制的研究狀況進行了分析；對商業(yè)銀行的概念進行了界定，并闡述了商業(yè)銀行的職能。其次，從內(nèi)部控制的基本理論出發(fā)，闡述了內(nèi)部控制的概念、內(nèi)部控制的

2、目標和要素、內(nèi)部控制評價的概念和評價的標準等。再次，本文對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了研究，重點從內(nèi)部控制的建設、風險防范意識、安全防范措施等八個方面對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及原因進行了深入的分析；在此基礎上，構建了行之有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系，包括評價的原則、方法、步驟、指標體系等；該評價體系引入了模糊數(shù)學評價方法，使得評價結果定量化，能夠比較客觀、準確的將被評價商業(yè)銀行內(nèi)部控制的狀況體現(xiàn)出來，并可根據(jù)評價結果有針對