我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——理論問題對策

1、蘇州大學(xué)碩士學(xué)位論文我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——理論·問題·對策姓名：李華申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：黃鵬20071001我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——理論恫題·對策 英文摘要R e s e a r c h o n I n t e r n a lC o n t r o l o f C o m m e r c i a l B a n k s i n C h i n a——T h e o r y &#

2、183;P r o b l e m ·M e a s u r e sA b s t r a c tD u e t o t h es p e c i a lc h a r a c t e ro f t h ec o m m e r c i a lb a n kb u s i n e s s ，t h i sb u s i n e s sc o n t a i n se x t r a o r d i n a r y r i s

3、k ．I na d d i t i o n ，d u e t ot h ei m p o r t a n tp o s i t i o n i nt h ee n t i r es o c i a le c o n o m i cs y s t e m , a n yc r i s i s 0 1 “ t u r b u l e n c eo fac o m m e r c i a lb a n kc o u l da f f e c

4、t t h es t a b i l i t yo ft h ei n d i v i d u a lc o u n t r ya n d C V e q [ 1 t h ei n t e r n a t i o n a le c o n o m y ．I nr e c e n ty e a r s ，w o r l d w i d ea n d佗g i o n a l f i n a n c ea f f a i r s c o n

5、t i n u et oe r u p t ．A l s oi nC h i n af i n a n c ea f f a i r sw i t hc r i m i n a lb a c k g r o u n d h a p p e nf i ' e q u e n t l y ．T h i s i so f t e nc a u s e d b y t o o l o o s ei n t e r n a lc o n

6、t r o lm e a s u I ℃s ．T h e H a nD a n A g r i c u l t u r eB a n k S t a t e T r e a s u r y A f f a i r a g a i n s h o c k e d t h eb a n k i n gc o m m u n i t 7 a n d a l s oh e r et h el a c ko f i n t e r n a lc

7、o n t r o l w a s s h o w n t oh a v eb e e nt h eb i g g e s tp r o b l e m ．S u p e r v i s i o na u t h o r i t i e sa 他c o n c e r n e d , w h e t h e r t h e c u r r e n t l ye s t a b l i s h e di n t e r n a lc o

8、n t r o ls y s t e m s c o u l d s t a n d t h e c h a l l e n g e ．W i t ht h e 蛐盱d e v e l o p m e n t o f t h e i n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a lm a r k e L t h ea c c e l e r a t i o no fe c o n o m i cg l o

9、 b a l i z a t i o na n dp r o m o t e dr e f o r mo f t h eb a n k i n g s y s t e m , i ti st ob ec o n s i d e r e da sa nu r g e n tm a t t e rt oe s t a b l i S ha n d o p t i m i z et h ei n t e r n a lc o n t r o

10、lm e t h o d st h a te f f i c i e n t l yp r e v e n ta n d m i t i g a t e r i s ki no r d e rt oa s s u r e h e a l t h y , s t a b l ea n d c o n t i n u o u sd e v e l o p m e n t o fO u r c o m m e r c i a l b a n

11、k s y s t e m ．T h i st h e s i si st a k i n gt h ei n t e r n a lc o n t r o lm e c h a n i s m a sa s t u d yo b j e c t ．F o l l o w i n gt h ed e v e l o p m e n t t r a c k o f i n t e r n a lc o n t r o lt h e o r

12、 y , a t f i r s tt h ec o n c e p to f i n t e r n a lc o n t r o la n d t h ec o n t r o l l i n gf e a t u r e sa r ed i s c u s s e d ；s e c o n d l yt h ec u r r e n t s i t u a t i o no f O U r c o m m e r c i a l

13、b a n k s ’i n t e r n a lc o n t r o l ，i t s p r o b l e m sa n d t h ep o s s i b l el ' c a s o n sa r ca n a l y z e dw i t h t w o a c t u a lc a s e s ．T a k i n g t h e a d v a n c e d e x p e r i e n c e o f

14、 f o r e i g n c o m m e r c i a l b a n k s ’i n t e r n a l c o n t r o lm a n a g e m e n t ，i nc o n n e c t i o nw i t hi n t e r n a lc o n 缸o(hù) lo f o u r c o m m e r c i a lb a n kt h ea u t h o rp u t sf o r w a r

15、 d s t r a t e g i c p r o p o s a l s ．K e y w o r d s ：C o m m e r c i a l b a n k , I n t e r n a lc o n t r o l ，F(xiàn) i n a n c e r i s l 【’m e a s u l “ es u g g e s t i o nⅡW r i t t e n b y L i H u aS u p e r v i s e