如何強(qiáng)化公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

1、如何強(qiáng)化公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理,總行公司業(yè)務(wù)部2008年5月23日,2,目錄,一、內(nèi)控體系建設(shè) 二、面臨外部環(huán)境 三、分析當(dāng)前問題 四、今后工作思路,3,目錄,一、內(nèi)控體系建設(shè) 1.中國銀行內(nèi)控體系 2.公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色 3.公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,4,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,銀行案例2005年 中行河松街支行金融詐騙10億元！2005年 吉林建行金融詐騙3.2億元！2006年 中行雙鴨山支行銀承匯票詐騙4億元！

2、2006年 深發(fā)展違法放貸15億元！2006年 沈陽交行2億元資金挪用！2007年 邯鄲農(nóng)行金庫被盜0.5億元！,5,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,,稽核部,法律合規(guī)部,業(yè)務(wù)部門,覆蓋面有限與一線有距離,初步建立內(nèi)控合規(guī)體系,牽頭管理專項(xiàng)工作,自發(fā)組織職能不明確,2005.6.2會議,,,,,,,6,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,,大規(guī)模重組上市,IT藍(lán)圖建設(shè),內(nèi)部控制,中行百年基業(yè),,,,國際一流銀行,7,1.1 中國銀行內(nèi)控體系

3、,內(nèi)控體系建設(shè)過程操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)：承兌匯票、存款德勤調(diào)研報(bào)告：三道防線RBS內(nèi)控建議：三道防線董事會和管理層高度重視,8,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,內(nèi)容,9,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,架構(gòu),一道防線,二道防線,三道防線,業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)（分支行）業(yè)務(wù)職能管理部門（業(yè)務(wù)部門和管理部門）,稽核部門,,,,法律與合規(guī)部門牽頭業(yè)務(wù)部門的合規(guī)團(tuán)隊(duì)或職位,10,1.1 中國銀行內(nèi)控體系,思路,內(nèi)控工作前移,匯報(bào)路線改變,外部事后檢查?內(nèi)

4、部事前防范法律部門信息收發(fā)?考核指導(dǎo)稽核部門改變工作模式,稽核部門?董事會?管理層二道防線雙線報(bào)告制度行長（上級機(jī)構(gòu)）、牽頭部門,11,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,管理覆蓋二道防線主要業(yè)務(wù)部門之一一道防線重要業(yè)務(wù)部門之一,12,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,管理覆蓋全體人員：業(yè)務(wù)素質(zhì)（培訓(xùn)）全部業(yè)務(wù)：落實(shí)執(zhí)行（檢查）全部機(jī)構(gòu)：管理到位（考核）,13,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,授信管理授前階段：公司業(yè)務(wù)發(fā)起+（風(fēng)險(xiǎn)管理審批

5、）授中階段：公司業(yè)務(wù)發(fā)起+（授信執(zhí)行審核）授后階段：公司業(yè)務(wù)管理+（授信執(zhí)行監(jiān)督）,14,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,,公司業(yè)務(wù)部-評估風(fēng)險(xiǎn)管理部-三位一體,公司授信業(yè)務(wù)流程,貸前調(diào)查,貸中審查,貸后檢查,,,公司業(yè)務(wù)部-放款發(fā)起授信執(zhí)行部-放款審核,公司業(yè)務(wù)部-逐筆管理授信執(zhí)行部-逐筆監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部-整體監(jiān)控,15,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,人員隊(duì)伍基礎(chǔ)客戶經(jīng)理總體數(shù)量不足。截止2006年6月末，全轄共有公司業(yè)務(wù)人員1

6、3,156人，僅占境內(nèi)行員工總數(shù)190,828的6.89%，與公司業(yè)務(wù)目前承擔(dān)的資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模和創(chuàng)造的經(jīng)營利潤相比，人員數(shù)量明顯不足。與同業(yè)相比，建行公司業(yè)務(wù)人員數(shù)量占比為10.8%，工行為8.8%。從業(yè)年限較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)。全轄公司業(yè)務(wù)人員從事公司業(yè)務(wù)的平均年限為5年。,16,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,承擔(dān)職能范圍客戶經(jīng)理承擔(dān)多角色職責(zé)?？蛻絷P(guān)系經(jīng)理、信貸管理經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理等。業(yè)務(wù)范圍廣、工作量大。業(yè)務(wù)發(fā)展和營銷壓力大。管理部門

7、和崗位增加，客戶經(jīng)理工作范圍加大。精力有限、難以有效全面顧及。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1個客戶經(jīng)理對應(yīng)管理人員有5-6個。同時(shí)意味著客戶經(jīng)理隊(duì)伍的萎縮。,17,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,板塊管理角色公司業(yè)務(wù)部牽頭職責(zé)板塊內(nèi)部門：國際結(jié)算部、營業(yè)部等,18,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,從提高競爭力角度看內(nèi)控和授信管理：1、從市場環(huán)境看，經(jīng)濟(jì)處于快速增長過程時(shí)，企業(yè)變化快，授信管理重要性顯得更為突出。問題不僅僅在于審批，更多在貸后的管理。2、從市

8、場投資者關(guān)注來看① 投資者十分關(guān)注對公大案要案，內(nèi)控管理必須加強(qiáng)。② 不良比率是重要指標(biāo)。③ 盈利指標(biāo)采用撥備后收益，同樣對風(fēng)險(xiǎn)控制提出要求。,19,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,從提高競爭力角度看內(nèi)控和授信管理：3、從監(jiān)管者角度看① 對資金流向監(jiān)控的要求更為嚴(yán)格，需要系統(tǒng)支持。② 對集團(tuán)客戶管理的要求。③ 對授信管理和貸后管理的要求。4、從內(nèi)部考核角度改變原來賽馬機(jī)制，由自己內(nèi)部比較改成當(dāng)?shù)厥袌龇?/p>

9、額的比較，和同業(yè)的標(biāo)桿比較。RAROC、EVA、不良率這一方面比重將較高，可能會占到一級分行考核指標(biāo)的30％。,20,1.2 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控角色,,制度建設(shè),內(nèi)控整改,檢查/培訓(xùn)/評價(jià),,,,組織架構(gòu)和人力資源保障,21,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,,建立系統(tǒng)管理體系和組織架構(gòu)制定和完善具備可操作性的制度體系設(shè)置內(nèi)控綜合評價(jià)內(nèi)控檢查貫徹實(shí)效內(nèi)控整改切實(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)交流有序開展,22,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（一）建立系統(tǒng)管理體

10、系和組織架構(gòu) 各行都建立了專門崗位或團(tuán)隊(duì)專門從事內(nèi)控和授信管理工作，從總行到分行明確了內(nèi)控和授信管理的職責(zé)，明確了一、二、三道防線的定位，建立了公司業(yè)務(wù)體系自上而下的內(nèi)控體系，內(nèi)控管理匯報(bào)路線清晰。,23,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（二）制定和完善具備可操作性的制度體系①貸后手冊的制定、修訂和完善②《中國銀行公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作指引》，指引主要包括維護(hù)制度體系、內(nèi)控現(xiàn)場檢查、內(nèi)控非現(xiàn)場檢查和整改部分。③總行和一級分行

11、公司業(yè)務(wù)部通過梳理本部門制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度，開始建立完整的體現(xiàn)內(nèi)控需要和滿足合規(guī)要求的公司業(yè)務(wù)規(guī)章制度體系，完整的內(nèi)控制度體系建設(shè)有望在2008年完成。,24,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（三）設(shè)置內(nèi)控綜合評價(jià) 總行將內(nèi)控管理工作作為對各一級分行進(jìn)行綜合評價(jià)時(shí)的重要組成部分（占總分值的10%，居定性指標(biāo)第一位）。 評價(jià)指標(biāo)體系涵蓋了總行內(nèi)控現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查綜合情況、分行組織開展轄內(nèi)內(nèi)控檢查情況、內(nèi)審?fù)獠榘l(fā)現(xiàn)問題的

12、整改、內(nèi)控及貸后培訓(xùn)、內(nèi)控組織體系建設(shè)、內(nèi)控制度體系建設(shè)等多個緯度，全面評價(jià)分行內(nèi)控工作表現(xiàn)。,25,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（四）內(nèi)控檢查貫徹實(shí)效兩年以來，公司業(yè)務(wù)條線每年均進(jìn)行覆蓋率達(dá)100%的內(nèi)控現(xiàn)場檢查，并在推廣CMS系統(tǒng)的基礎(chǔ)上創(chuàng)造性地開始非現(xiàn)場檢查，有力促進(jìn)了內(nèi)控工作深入開展和內(nèi)控文化傳播?，F(xiàn)場檢查從貸后管理深入到了內(nèi)控工作全部和熱點(diǎn)行業(yè)，范圍增加，覆蓋面增大。從檢查覆蓋面來看，總行對一級分行的現(xiàn)場檢查覆蓋100

13、%。一級分行的現(xiàn)場檢查覆蓋100％二級分行，100％城區(qū)行，50％以上基層縣支行。通過總行進(jìn)行的CMS系統(tǒng)非現(xiàn)場檢查看，每次檢查優(yōu)秀比例都有所上升，較差比例有所下降，表現(xiàn)出較好的趨勢。,26,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,,27,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,,總行現(xiàn)場檢查,28,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,“統(tǒng)一要求、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一結(jié)果”《公司業(yè)務(wù)條線內(nèi)控現(xiàn)場檢查程序》《一級分行內(nèi)控檢查比例要求明細(xì)表》 《現(xiàn)場檢查方案》 《現(xiàn)場檢查工

14、作底稿》 《公司業(yè)務(wù)條線內(nèi)控現(xiàn)場檢查總報(bào)告》,總行現(xiàn)場檢查,29,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,檢查覆蓋面：32家一級分行及部分二級分（支）行檢查對象：每行6-10名客戶經(jīng)理檢查依據(jù)：2008年內(nèi)控非現(xiàn)場檢查方案及評分標(biāo)準(zhǔn)檢查反饋：表揚(yáng)與批評相結(jié)合檢查結(jié)果：納入綜合評價(jià)體系進(jìn)行考核,總行非現(xiàn)場檢查,30,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,檢查機(jī)構(gòu)：一級分行轄內(nèi)各級機(jī)構(gòu)檢查客戶經(jīng)理：所有客戶經(jīng)理檢查重點(diǎn)：高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)檢查金額覆蓋率：30

15、%檢查時(shí)間要求：6月底前50%，10月底前100%檢查標(biāo)準(zhǔn)：與總行統(tǒng)一,一級分行非現(xiàn)場檢查,31,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,,32,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,CMS系統(tǒng)特點(diǎn)改變傳統(tǒng)的工作和溝通習(xí)慣進(jìn)行客戶管理的工作平臺和有力工具信息得以及時(shí)加工和處理且具有連貫性上下級之間的互動及有關(guān)命令和指引的及時(shí)傳遞,33,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,CMS是評判個人努力工作與思考的依據(jù)。一切盡在CMS中，沒有在CMS反饋則視同沒有做工作；

16、CMS是問責(zé)和免責(zé)的依據(jù)。CMS中的信息反饋正是認(rèn)定貸后管理責(zé)任的主要依據(jù)；以CMS為中心整合多個系統(tǒng)功能，完備的信息錄入可一勞永逸，提高效率。,34,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作--CCMS,,35,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（五）內(nèi)控整改切實(shí)加強(qiáng)在整改工作中，強(qiáng)調(diào)不能僅停留單個操作問題的落實(shí)而是更加注重發(fā)生問題的根源，從流程上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從環(huán)節(jié)中查找薄弱點(diǎn)，做到真正意義上的整改，體現(xiàn)檢查的最終效果。 形式多樣：現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場

17、檢查整體通報(bào)、31家分行個性化通報(bào)。重點(diǎn)分行誡勉談話，通過與分行公司業(yè)務(wù)部一把手的溝通，進(jìn)一步強(qiáng)化分行對內(nèi)控管理工作的重視程度，并指導(dǎo)其如何針對目前存在的問題有效開展內(nèi)控管理工作。,36,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,（六）培訓(xùn)交流有序開展兩年以來，總行多次組織了針對內(nèi)控的專項(xiàng)和非專項(xiàng)培訓(xùn)，培訓(xùn)人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理和各層次的業(yè)務(wù)人員，培訓(xùn)范圍涵蓋風(fēng)險(xiǎn)、公司、法律、稽核、內(nèi)控、操作風(fēng)險(xiǎn)等多個領(lǐng)域。為延伸培訓(xùn)效果，培訓(xùn)內(nèi)容都制作了光

18、盤用于轉(zhuǎn)培訓(xùn)。參訓(xùn)人員通過培訓(xùn)掌握了知識，交流了思想，并通過轉(zhuǎn)培訓(xùn)把合規(guī)文化傳播到各級機(jī)構(gòu)，促進(jìn)了合規(guī)意識的普及。建立公司業(yè)務(wù)內(nèi)控和授信管理隊(duì)伍，總行正在進(jìn)行專家?guī)旖ㄔO(shè)。,37,1.3 公司業(yè)務(wù)內(nèi)控工作,工作心得：人員不足、先行工作統(tǒng)一要求、統(tǒng)一流程發(fā)揮條線評價(jià)作用總行帶頭、確保實(shí)效 板塊聯(lián)合、開展檢查人才儲備建設(shè)檢查與培訓(xùn)、調(diào)研相結(jié)合強(qiáng)化學(xué)習(xí)、提高水平,38,目錄,二、面臨外部環(huán)境 1.貨幣政策從緊 2.行業(yè)

19、結(jié)構(gòu)調(diào)整 3.全球經(jīng)濟(jì)波動,39,2.1 貨幣政策從緊,中央經(jīng)濟(jì)工作會議指出，2008年將進(jìn)一步發(fā)揮貨幣政策在宏觀調(diào)控中的重要作用，嚴(yán)格控制貨幣信貸總量和投放節(jié)奏。國家統(tǒng)計(jì)局公布今年一季度我國CPI同比上漲8.3%，創(chuàng)十幾年來新高。,40,2.1 貨幣政策從緊,從緊的貨幣政策仍將繼續(xù)。提高存款準(zhǔn)備金率（16%）和存貸款利率、發(fā)行央行票據(jù)、嚴(yán)格控制貸款規(guī)模都將調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)，從而導(dǎo)致部分企業(yè)可能出現(xiàn)融資困難，甚至資金鏈斷裂。各行應(yīng)

20、密切關(guān)注企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量的合理性，監(jiān)控資金使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免因資金短缺或挪用造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。,41,2.2 行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,銀監(jiān)會要求，對被列為國家重點(diǎn)的“節(jié)能減排”項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)須給予支持，對被國家環(huán)保部門列入“區(qū)域限批”或“流域限批”名單的地區(qū)，則應(yīng)從嚴(yán)控制授信。對耗能、污染問題突出且整改不力的授信企業(yè)，銀行除與改善節(jié)能減排有關(guān)的授信外，不得增加新的授信，原有的授信要逐步壓縮和收回。國家實(shí)施嚴(yán)格的

21、節(jié)能減排政策，將導(dǎo)致部分企業(yè)經(jīng)營成本上升，融資難度加大，鋼鐵、銅、鋁、鉛鋅、水泥、電力、電石、焦炭、鐵合金等高消耗、高污染行業(yè)具有較大潛在風(fēng)險(xiǎn)。,42,2.2 行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度加大，部分企業(yè)將面臨淘汰壓力。各行須積極采取有效措施，有預(yù)見性地化解高消耗、高污染行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，盡早主動壓縮或退出，增加有力擔(dān)保條件，保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量。,43,2.2 行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,我國外貿(mào)順差過大，西方國家貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，為緩解我國外貿(mào)順差過

22、大帶來的突出矛盾，為了限制高成本、高污染、高能耗、資源型（三高一資）產(chǎn)品的出口,從而達(dá)到減少資源消耗和不合理利用，降低或取消相關(guān)行業(yè)的出口退稅。出口退稅政策調(diào)整將對我國出口產(chǎn)生重大影響，短期內(nèi)可能對部分利潤率低的低端產(chǎn)業(yè)以及依賴出口的中小企業(yè)帶來較大沖擊，進(jìn)一步加大進(jìn)出口企業(yè)的優(yōu)勝劣汰。對出口行業(yè)來說，利潤空間減小，面臨調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及政策。,44,2.2 行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,新頒布的《勞動合同法》對部分勞動密集型和低附加值企業(yè)、非上市公司、

23、或上市公司中雇用大量臨時(shí)工或者使用勞務(wù)派遣員工的資源開采型企業(yè)和建筑行業(yè)企業(yè)影響較大，勞動力成本快速上升。由于生產(chǎn)成本提升，這些企業(yè)失去或減弱比較優(yōu)勢，企業(yè)難以通過提高產(chǎn)品價(jià)格來完全轉(zhuǎn)移成本壓力，可能會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營惡化。如目前在珠三角地區(qū)出現(xiàn)企業(yè)撤離現(xiàn)象。各行須密切關(guān)注受新《勞動合同法》影響較大企業(yè)的經(jīng)營管理變化，尤其關(guān)注其成本支出狀況和相關(guān)資金來源合理性，對出現(xiàn)經(jīng)營惡化的企業(yè)，要及早采取措施保護(hù)我行債權(quán)。,45,2.3 全球經(jīng)濟(jì)波

24、動,國際收支波動風(fēng)險(xiǎn)可能加大；世界主要貨幣匯率波動加劇，人民幣兌美元加速升值；美元進(jìn)入新的降息周期，人民幣基準(zhǔn)利率上升，本外幣利率倒掛，銀行間市場利率波動性加大；資本市場和房地產(chǎn)市場價(jià)格波動，可能引發(fā)部分企業(yè)和個人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；次貸風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步釋放，美國等經(jīng)濟(jì)體下滑的可能性增加，全球金融市場的不穩(wěn)定性進(jìn)一步加劇。,46,目錄,三、分析當(dāng)前問題 1.管理層面問題 2.業(yè)務(wù)操作問題 3.內(nèi)控管理問題 4.具體案例分析

25、 5.深入分析原因,47,3.1 管理層面問題,1、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)隱患---潛在操作風(fēng)險(xiǎn) 2、整改工作不到位---屢查屢犯問題 3、管理層重視有待加強(qiáng)---條線管理薄弱,48,3.2 業(yè)務(wù)操作問題,1、授信管理流于形式 2、資金監(jiān)控仍是薄弱環(huán)節(jié) 3、CMS系統(tǒng)維護(hù)不足 4、集團(tuán)客戶管理不力,49,3.3 內(nèi)控管理問題,（1）檢查水平有待提高 總行和一級分行對下級行的檢查不能針對深層次問題進(jìn)行有效分析，更多的是

26、僅提出單點(diǎn)問題，問題深層次分析和指導(dǎo)比較弱，容易使檢查流于形式。跟專業(yè)檢查比較，我們所利用檢查手段落后，工具、方法簡單。,50,3.3 內(nèi)控管理問題,（2）部分分行缺乏主動性 個別分行未結(jié)合分行自身情況開展工作，有些工作機(jī)械，照搬總行，不能結(jié)合分行自身業(yè)務(wù)情況和客戶情況進(jìn)行開展內(nèi)控和授信管理工作，無法落到實(shí)處。,51,3.3 內(nèi)控管理問題,（3）內(nèi)控工作存在空白點(diǎn) 對基層行檢查未能完全覆蓋；仍有部分業(yè)務(wù)尚未覆蓋

27、，如財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)等新興或業(yè)務(wù)量較少的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。,52,3.3 內(nèi)控管理問題,（4）重復(fù)檢查問題 與其他部門檢查重復(fù)，內(nèi)容交叉，容易造成分行疲于應(yīng)付，同時(shí)檢查效果打折扣。,53,3.3 內(nèi)控管理問題,（5）基層機(jī)構(gòu)一道防線有待強(qiáng)化 基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)面廣、客戶經(jīng)理職責(zé)繁多，“千條線一根針”，內(nèi)控管理要求較高，但同時(shí)由于前臺人員數(shù)量限制，難以配備得力人員承擔(dān)內(nèi)控管理工作。,54,3.4 具體案例分析,1.銀行承兌匯

28、票詐騙案件2.貸款挪用于股市投資3.貸款挪用于新增注冊資本,55,3.4 具體案例分析,案例一： 內(nèi)容：銀行承兌匯票質(zhì)押貸款 形式：以克隆票據(jù)詐騙貸款,某二級分行案件,56,3.4 具體案例分析,重大案例內(nèi)控分析票據(jù)審驗(yàn)水平有限此類業(yè)務(wù)有悖于企業(yè)利益，應(yīng)加強(qiáng)調(diào)查貿(mào)易背景真實(shí)性和敘做質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)原因調(diào)查業(yè)務(wù)部門內(nèi)部分工不合理，將質(zhì)押貸款納入中間業(yè)務(wù)管理范疇操作業(yè)務(wù)流程模糊。審票人員未簽字客戶經(jīng)理準(zhǔn)入和管理問題。對授信

29、業(yè)務(wù)不熟悉操作不規(guī)范不到位，未發(fā)現(xiàn)票據(jù)有效期與貸款期限不匹配等明顯問題,57,3.4 具體案例分析,案例二：銀監(jiān)會通報(bào)違規(guī)挪用信貸資金案例某集團(tuán)總公司　　 公司簡介：以航運(yùn)為主業(yè)的跨國經(jīng)營、跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的特大型綜合性企業(yè)集團(tuán)，下屬90多家公司?！　　?通報(bào)情況：挪用短期流動資金貸款，直接或間接將貸款資金劃轉(zhuǎn)至證券機(jī)構(gòu)。,58,3.4 具體案例分析,銀監(jiān)會處罰：“給予警告，并處以人民幣罰款”的行政處罰決定，

30、并責(zé)成銀行對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。,59,3.4 具體案例分析,案例三：銀監(jiān)會通報(bào)違規(guī)挪用信貸資金案例某集團(tuán)公司　　公司簡介：YH集團(tuán)的成立于2002年，04年注冊資本由2000萬元增至4億元，該集團(tuán)旗下?lián)碛卸嗉易庸?，包括XX實(shí)業(yè)股份有限公司、XX投資股份有限公司、XX(四川)釀酒有限公司、XX鞋業(yè)有限公司、XX房地產(chǎn)有限公司等。集團(tuán)主導(dǎo)服裝開發(fā)、生產(chǎn)、銷售，涉及鞋業(yè)、酒業(yè)、表業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、金融投資、貿(mào)易等多種行業(yè)?！⊥▓?bào)情

31、況：流動資金貸款用于新增注冊資本、用于受讓銀行股權(quán)。,60,3.4 具體案例分析,銀監(jiān)會處罰：對相關(guān)銀行處以各20萬元罰款；針對某行以“投資款用途”解付貸款資金的問題，責(zé)令其對直接責(zé)任人、支行行長給予紀(jì)律處分，并免去行長職務(wù)。,61,3.5 深入分析原因,差距產(chǎn)生原因：1、主觀上對內(nèi)控工作重視認(rèn)識不足。2、組織架構(gòu)和資源配置不能有效傾斜。3、人員素質(zhì)上存在差距。無嚴(yán)格準(zhǔn)入要求。4、制度缺失，操作流程存在漏洞。,62,目錄,四、今

32、后工作思路 1.內(nèi)控工作目標(biāo) 2.基本要求原則 3.當(dāng)前面臨挑戰(zhàn) 4.下步具體措施 5.具備五項(xiàng)意識,63,4.1 內(nèi)控工作目標(biāo),董事長要求“堅(jiān)決遏制百萬元以上大案；案件維持在較低水平；市場標(biāo)桿工行”“關(guān)注資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置。今明兩年公司經(jīng)營形勢會隨著國際國內(nèi)宏觀形勢和市場變化而變化，企業(yè)盈利和財(cái)務(wù)狀況會受到很大影響，我行貸后管理是否采取了及時(shí)應(yīng)對措施應(yīng)予以關(guān)注?！薄岸婪谰€檢查要覆蓋所有機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)?！?

33、64,4.1 內(nèi)控工作目標(biāo),公司部要求“公司業(yè)務(wù)部必須改變沒有案件的習(xí)慣思維”“嚴(yán)格規(guī)避違規(guī)、沖時(shí)點(diǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、案件”,65,4.1 內(nèi)控工作目標(biāo),內(nèi)控管理工作目標(biāo)“防案件，降不良”具體體現(xiàn)：（1）完善流程設(shè)計(jì)--控制失誤傳遞和非專業(yè)化決策（2）強(qiáng)化管理控制--預(yù)防和減少違規(guī)操作（3）嚴(yán)格執(zhí)行制度--減少案件和舞弊概率（AB角/輪崗）,66,4.2 基本要求原則,基本要求：（1）加強(qiáng)一道防線建設(shè)，營造合規(guī)氛圍（2）注重

34、基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控工作，加大自查力度（3）嚴(yán)防舞弊違規(guī)，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理（4）以整改落實(shí)為工作重點(diǎn)（5）以培訓(xùn)督導(dǎo)為重要手段,67,4.2 基本要求原則,注意事項(xiàng)：（1）結(jié)合分行實(shí)際開展工作（2）開拓思路、管理創(chuàng)新（3）以復(fù)合型模式開展內(nèi)控工作,68,4.2 基本要求原則,注意事項(xiàng)：明知故犯，重視不足----內(nèi)控文化建設(shè)、內(nèi)控意識培養(yǎng)原非本意、容易忽視----改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、防范操作漏洞水平有限、業(yè)務(wù)不熟----加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、

35、注重業(yè)務(wù)指導(dǎo)舞弊操作、性質(zhì)惡劣----合理安排輪崗、加大業(yè)務(wù)自查,69,4.3 當(dāng)前面臨挑戰(zhàn),一.經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境變化 信用風(fēng)險(xiǎn)加劇，授信管理要求提高二.公司業(yè)務(wù)面臨轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)：自身業(yè)務(wù)?大公司業(yè)務(wù)?總體業(yè)務(wù)營銷：自身營銷?全方位營銷管理：自身管理?條線管理?板塊管理,70,4.3 當(dāng)前面臨挑戰(zhàn),三.新業(yè)務(wù)/新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn) 新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，面臨越來越多調(diào)整，如飛機(jī)融資租賃，從過去僅僅關(guān)注第一還款來源到還關(guān)注產(chǎn)品殘

36、值等 四.人力資源有限 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型需要投入大量精力，人力資源有限，使得內(nèi)控管理和授信管理還將面臨挑戰(zhàn)。同時(shí)人員專業(yè)化有待強(qiáng)化，包括條線管理、內(nèi)控管理、分析支持等,71,4.3 當(dāng)前面臨挑戰(zhàn),五.監(jiān)管要求提高 手段匱乏 監(jiān)管部門監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，如貸后管理、資金監(jiān)控要求非常高，以目前手段和科技水平，有些要求很難做到，如果一旦確定了要求，對授信管理挑戰(zhàn)非常大。 集團(tuán)客戶的管理，從授信識別、業(yè)務(wù)發(fā)起、額度

37、切分、到授后管理，要求高、挑戰(zhàn)大，我們的管理手段特別是IT手段的支持還不到位。,72,4.3 當(dāng)前面臨挑戰(zhàn),六.內(nèi)控工作涉及多部門 多部門多條線的管理下如何利用有效資源、避免浪費(fèi)，如何進(jìn)行有效溝通，各部門為了統(tǒng)一目標(biāo)達(dá)成一致意見，形成一致方案，也是面臨的一個巨大挑戰(zhàn)。（1）首先保障健康發(fā)展——管理與一線合作（2）多做協(xié)調(diào)性工作——與其他部門合作,73,4.4 下步具體措施,（一）全面加強(qiáng)公司授信管理加強(qiáng)行業(yè)研究和分析

38、加大客戶出動退出力度：退出將結(jié)合各行的績效考核、貸款規(guī)模控制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)，為優(yōu)質(zhì)客戶提供發(fā)展空間加強(qiáng)資金流向監(jiān)控：建立協(xié)調(diào)聯(lián)系機(jī)制，規(guī)范資金監(jiān)控環(huán)節(jié)中各部門的職責(zé)分工，建立符合業(yè)務(wù)實(shí)際的標(biāo)準(zhǔn)操作流程 繼續(xù)完善貸后手冊,總行工作,74,4.4 下步具體措施,（二）推行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專業(yè)決策機(jī)制 推動在公司業(yè)務(wù)條線內(nèi)部建立專職風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策崗位和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策工作機(jī)制，將高風(fēng)險(xiǎn)客戶納入專業(yè)決策 具體分析客戶經(jīng)理貸后管

39、理規(guī)定動作和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，將其中存在潛在風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)已暴露的客戶納入專業(yè)決策范圍，通過財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)分析進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)判斷，提出優(yōu)化壓縮、清戶退出或其他貸后策略，明確客戶經(jīng)理貸后管理工作方向,75,4.4 下步具體措施,（三）抓整改 重點(diǎn)是屢查屢犯問題總行將針對總行層面和全轄各一級分行開展內(nèi)控整改后評價(jià)工作。各分行務(wù)必?cái)[脫只進(jìn)行具體問題忽視深層次整改的表面文章。通過有效整改切實(shí)完善業(yè)務(wù)流程?？傂袑⒋罱ü緲I(yè)務(wù)條線問題整改庫，對納入整改庫

40、的全部問題進(jìn)行業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度、整改緊急程度等分析，整合加工后將分類問題提交相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行整改。公司業(yè)務(wù)條線屢查屢犯問題----貸后管理資金監(jiān)控。,76,4.4 下步具體措施,（四）將檢查繼續(xù)作為內(nèi)控建設(shè)重要手段總行對一級分行的現(xiàn)場檢查以督導(dǎo)檢查為主，主要針對分行內(nèi)控管理，包括組織架構(gòu)評價(jià)、制度體系評價(jià)、分行檢查情況后評價(jià)、整改情況后評價(jià)等，更多的關(guān)注點(diǎn)在管理層面?？傂袑θ牭姆乾F(xiàn)場檢查和一級分行對轄內(nèi)的內(nèi)控檢查主要以具體業(yè)

41、務(wù)操作為主。保證一級分行檢查的有效性是2008年檢查工作的重點(diǎn)。重點(diǎn)：集團(tuán)客戶管理和貸后管理,77,4.4 下步具體措施,（五）推動制度梳理、流程完善從內(nèi)控與合規(guī)角度出發(fā)，依據(jù)梳理出的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合內(nèi)審?fù)獠橹邪l(fā)現(xiàn)的問題、既往案例等對制度進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)梳理建立完整的體現(xiàn)內(nèi)控需要和滿足合規(guī)要求的規(guī)章制度體系總行將對1999年以來總行公司業(yè)務(wù)部制定的所有規(guī)章制度進(jìn)行進(jìn)一步梳理，對缺失制度補(bǔ)充完善,78,4.4 下步具體措施,（六）加強(qiáng)

42、人才培養(yǎng)和專業(yè)隊(duì)伍建設(shè) 五方面專家?guī)斓慕ㄔO(shè)。加大培訓(xùn)力度。,79,4.4 下步具體措施,（一）落實(shí)上述各項(xiàng)工作要求（二）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)（1）強(qiáng)化基本人力資源配置（2）加強(qiáng)內(nèi)部的培訓(xùn)與交流（3）規(guī)范客戶經(jīng)理準(zhǔn)入資格,分行工作,80,4.4 下步具體措施,（三）提高貸后管理水平 （1）主動調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，加大退出力度 （2）加強(qiáng)資金用途監(jiān)控管理 （3）加強(qiáng)CMS系統(tǒng)維護(hù)管理（四）明確業(yè)務(wù)操作流程,81,4.4

43、 下步具體措施,（五）加強(qiáng)溝通，保持檢查一致，避免重復(fù)（六）加強(qiáng)對下級機(jī)構(gòu)，特別是基層機(jī)構(gòu)的檢查力度,82,4.5 具備五項(xiàng)意識,1、要具備很強(qiáng)的責(zé)任意識 雖然不良率在下降，公司業(yè)務(wù)條線大案要案也在減少，但檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患仍較多，因此不能掉以輕心，對重大風(fēng)險(xiǎn)一定要及時(shí)糾正。2、要具備很強(qiáng)的全局意識① 工作與公司業(yè)務(wù)整體發(fā)展戰(zhàn)略和措施保持一致② 以市場為中心，不唯管理要求論③ 內(nèi)控工作要到位，業(yè)務(wù)要健康發(fā)展

44、，內(nèi)控工作一定要牢牢圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展。,83,4.5 具備五項(xiàng)意識,3、要具備服務(wù)意識①定位服務(wù)一線，管理促進(jìn)發(fā)展②相關(guān)工作要求、措施要考慮一線實(shí)際情況，具備可操作性③在制定政策、采取措施時(shí)，要進(jìn)行換位思考,84,4.5 具備五項(xiàng)意識,4、要具備合作意識 我們的內(nèi)控和授信工作和很多部門有交叉，大家要做好協(xié)調(diào)性合作，目前我們的檢查比較多，壓力比較大，希望公司業(yè)務(wù)條線少抱怨、更多的是通過主動、有效的工作協(xié)調(diào)來完善工作5