商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新研究.pdf

1、商業(yè)銀行按服務(wù)對(duì)象的不同，一般分為私人業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)兩大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司業(yè)務(wù)也稱為批發(fā)業(yè)務(wù)，包括一切與公司客戶服務(wù)相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)品種的組合。自1694年英國(guó)首創(chuàng)商業(yè)銀行以來，公司業(yè)務(wù)無論是從社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還是從商業(yè)銀行本身的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度來看，都具有深遠(yuǎn)的影響并占據(jù)核心地位。公司業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來的核心業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，涵蓋了商業(yè)銀行70％的利差收入、50％的存款和24％的中間業(yè)務(wù)收入1。公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，是實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

2、的重要保證，而科學(xué)的公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理能為公司業(yè)務(wù)高效發(fā)展保駕護(hù)航。近年來，在我國(guó)刺激內(nèi)需、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的大環(huán)境下，商業(yè)銀行也順勢(shì)而為，紛紛擴(kuò)規(guī)模、搶市場(chǎng)，每年公司業(yè)務(wù)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模成倍甚至十幾倍的增長(zhǎng)。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，案件也隨之攀升。在這種情況下，研究如何在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進(jìn)行公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新，提升商業(yè)銀行各級(jí)管理層內(nèi)控管理水平，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力顯得更具有現(xiàn)實(shí)意義。
　　 本文立足公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理的實(shí)踐，運(yùn)用實(shí)證分析與規(guī)范分析相

3、結(jié)合、歸納分析和演繹分析相結(jié)合的方法。一方面，本文從規(guī)范角度對(duì)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)控管理創(chuàng)新理論進(jìn)行了介紹；另一方面，本文運(yùn)用實(shí)證分析方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理現(xiàn)狀以及成因進(jìn)行了深入研究。最后，借助理論分析和實(shí)證研究的結(jié)果進(jìn)行歸納，針對(duì)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理中存在的問題進(jìn)行反思，提出公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的對(duì)策及方法。
　　 本文共分為五章，各部分內(nèi)容如下：
　　 第一章，“導(dǎo)論”。主要介紹了商業(yè)銀

4、行公司業(yè)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新研究的選題背景與意義、相關(guān)文獻(xiàn)綜述、論文的研究思路和框架安排以及主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)與不足。
　　 第二章，“商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析”。本章闡述了公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義與性質(zhì)，通過統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與信息說明了公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類別與特征，進(jìn)而對(duì)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了詳細(xì)地分析。
　　 第三章，“商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)控管理創(chuàng)新”。本章對(duì)公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍進(jìn)行了界定，列舉了公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，并且分析了公司業(yè)

5、務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征，指明了公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的理論依據(jù)，為后文打下理論基礎(chǔ)。
　　 第四章，“我國(guó)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀-以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為例”。本章闡明了公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際當(dāng)中面臨的內(nèi)外部的壓力，通過典型案例透視公司業(yè)務(wù)實(shí)際存在的操作風(fēng)險(xiǎn)問題，深刻剖析了公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，找出了問題的癥結(jié)所在，為后文擬定對(duì)策明確了目標(biāo)。
　　 第五章，“商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的對(duì)策及方法”?；趯?duì)