或有損失審計(jì)程序表_第1頁
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1、表4-76索引號(hào):(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)或有損失審計(jì)程序表審計(jì)期間____項(xiàng)目名稱:項(xiàng)目執(zhí)行單位:審計(jì)程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號(hào)1向項(xiàng)目單位管理當(dāng)局詢問其確定、評(píng)價(jià)與控制或有損失的有關(guān)方針政策和工作程序。2向項(xiàng)目單位索取對(duì)下列事項(xiàng)的說明和評(píng)價(jià):(1)項(xiàng)目單位管理當(dāng)局的書面聲明,保證其已按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)其全部或有損失做了反映。(2)項(xiàng)目單位現(xiàn)存有關(guān)或有損失的全部文件和憑證。(3)項(xiàng)目單位與銀行之間的往來函件,以查找應(yīng)收賬

2、款抵借、票據(jù)背書和其他債務(wù)的擔(dān)保。3向項(xiàng)目單位的法律顧問和律師進(jìn)行函證,以獲取法律顧問和律師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表日就已存在的,以及至他們復(fù)函日這一期間所發(fā)生法律費(fèi)用,通過復(fù)核發(fā)票和說明,檢查是否存在沒有揭示的或有損失。4向被審計(jì)單位了解在結(jié)賬日就已存在的,以及結(jié)賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。5向項(xiàng)目單位索取關(guān)于或有損失事項(xiàng)的聲明書。6檢查或有損失事項(xiàng)是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表說明中進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。審?jì)人員:審計(jì)日期:復(fù)核人員:復(fù)核日期:

3、表4-76索引號(hào):(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)或有損失審計(jì)程序表審計(jì)期間____項(xiàng)目名稱:項(xiàng)目執(zhí)行單位:審計(jì)程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號(hào)1向項(xiàng)目單位管理當(dāng)局詢問其確定、評(píng)價(jià)與控制或有損失的有關(guān)方針政策和工作程序。2向項(xiàng)目單位索取對(duì)下列事項(xiàng)的說明和評(píng)價(jià):(1)項(xiàng)目單位管理當(dāng)局的書面聲明,保證其已按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)其全部或有損失做了反映。(2)項(xiàng)目單位現(xiàn)存有關(guān)或有損失的全部文件和憑證。(3)項(xiàng)目單位與銀行之間的往來函件,以查找應(yīng)收賬

4、款抵借、票據(jù)背書和其他債務(wù)的擔(dān)保。3向項(xiàng)目單位的法律顧問和律師進(jìn)行函證,以獲取法律顧問和律師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表日就已存在的,以及至他們復(fù)函日這一期間所發(fā)生法律費(fèi)用,通過復(fù)核發(fā)票和說明,檢查是否存在沒有揭示的或有損失。4向被審計(jì)單位了解在結(jié)賬日就已存在的,以及結(jié)賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。5向項(xiàng)目單位索取關(guān)于或有損失事項(xiàng)的聲明書。6檢查或有損失事項(xiàng)是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表說明中進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。審?jì)人員:審計(jì)日期:復(fù)核人員:復(fù)核日期:

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