預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表

1、表118預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表索引號(hào)：G5客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)是否完整；2.預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量是否符合規(guī)定；3.預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理是否正確；4.預(yù)計(jì)負(fù)債的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制預(yù)計(jì)負(fù)債明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.向相關(guān)銀行函證

2、擔(dān)保事項(xiàng)。3.對(duì)已涉訴并已判決的對(duì)外擔(dān)保，取得并審閱相關(guān)法院判決書(shū)。4.對(duì)已涉訴但尚未判決的對(duì)外擔(dān)保，取得被審計(jì)單位律師或法律顧問(wèn)的法律意見(jiàn)。5.檢查預(yù)計(jì)負(fù)債的估計(jì)是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)處理是否正確。6.檢查預(yù)計(jì)負(fù)債的披露是否恰當(dāng)。表118預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表索引號(hào)：G5客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)是否完整；2.預(yù)

3、計(jì)負(fù)債的計(jì)量是否符合規(guī)定；3.預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理是否正確；4.預(yù)計(jì)負(fù)債的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制預(yù)計(jì)負(fù)債明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.向相關(guān)銀行函證擔(dān)保事項(xiàng)。3.對(duì)已涉訴并已判決的對(duì)外擔(dān)保，取得并審閱相關(guān)法院判決書(shū)。4.對(duì)已涉訴但尚未判決的對(duì)外擔(dān)保，取得被審計(jì)單位律師或法律顧問(wèn)的法律意見(jiàn)。5.檢查預(yù)計(jì)負(fù)債的估計(jì)是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)處理是否正確。6.檢查預(yù)計(jì)負(fù)債的披露是