工程造價(jià)管理3

1、3.1　概述3.2　建設(shè)項(xiàng)目可行性研究3.3　建設(shè)項(xiàng)目投資估算,3.1　概述,3.1.1　建設(shè)項(xiàng)目決策的含義3.1.2　項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素,3.1.1　建設(shè)項(xiàng)目決策的含義,1.建設(shè)項(xiàng)目決策的概念2.建設(shè)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系,1.建設(shè)項(xiàng)目決策的概念,建設(shè)項(xiàng)目決策是選擇和決定投資行動(dòng)方案的過(guò)程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較及作出判斷和決定的過(guò)程。,2.建設(shè)項(xiàng)目決策與

2、工程造價(jià)的關(guān)系,(1)建設(shè)項(xiàng)目決策的正確性是工程造價(jià)合理性的前提　建設(shè)項(xiàng)目決策正確，意味著對(duì)建設(shè)項(xiàng)目作出科學(xué)的決斷，優(yōu)選出最佳投資行動(dòng)方案，達(dá)到資源的合理配置，這樣才能合理地估計(jì)和計(jì)算工程造價(jià)，并且在實(shí)施最優(yōu)投資方案過(guò)程中，有效地控制工程造價(jià)。(2)建設(shè)項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)　工程造價(jià)的計(jì)價(jià)與控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，但決策階段各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)該項(xiàng)目的工程造價(jià)有重大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的評(píng)選

3、、設(shè)備的選用等，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。,2.建設(shè)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系,(3)造價(jià)高低、投資多少也影響項(xiàng)目決策　決策階段的投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時(shí)也決定項(xiàng)目是否可行及主管部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目審批的參考依據(jù)。(4)項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度，也會(huì)影響工程造價(jià)的控制效果　投資決策過(guò)程，是一個(gè)由淺入深、不斷深化的過(guò)程，依次分為若干工作階段，不同階段決策的深度不同，投資估算的精確度也不同。,3.1.2　項(xiàng)目決策階段

4、影響工程造價(jià)的主要因素,1.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址)3.技術(shù)方案4.設(shè)備方案,1.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模,(1)市場(chǎng)因素　 (2)技術(shù)因素　 (3)環(huán)境因素　(4)建設(shè)規(guī)模方案比選,(1)市場(chǎng)因素,市場(chǎng)因素是項(xiàng)目規(guī)模確定中需考慮的首要因素。,(2)技術(shù)因素,先進(jìn)適用的生產(chǎn)技術(shù)及技術(shù)裝備是項(xiàng)目規(guī)模效益賴以存在的基礎(chǔ)，而相應(yīng)的管理技術(shù)水平則是實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的保證。,(3)環(huán)境因素,1)對(duì)于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然

5、氣等礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)資源合理開(kāi)發(fā)利用要求和資源可采儲(chǔ)量、賦存條件等確定建設(shè)規(guī)模。2)對(duì)于水利水電項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)水的資源量，可開(kāi)發(fā)利用量、地質(zhì)條件下、建設(shè)條件、庫(kù)區(qū)生態(tài)影響、占用土地，以及移民安置等確定建設(shè)規(guī)模。3)對(duì)于鐵路、公路項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目影響區(qū)域內(nèi)一定時(shí)期運(yùn)輸量的需求預(yù)測(cè)以及該項(xiàng)目在綜合運(yùn)輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級(jí)、線路長(zhǎng)度和運(yùn)輸能力。,(3)環(huán)境因素,4)對(duì)于技術(shù)改造項(xiàng)目，應(yīng)充分研究建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)

6、有生產(chǎn)規(guī)模的關(guān)系；新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延開(kāi)型還是外延內(nèi)涵復(fù)合型，以及利用現(xiàn)有場(chǎng)地、公用工程和輔助設(shè)施的可能性等因素，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。,(4)建設(shè)規(guī)模方案比選,在對(duì)以上因素進(jìn)行充分考核以后，應(yīng)確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。,2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址),(1)建設(shè)地區(qū)的選擇　建設(shè)地區(qū)選擇得合理與否，在很大程度上決定著擬建項(xiàng)目的命運(yùn)，影響著工程造價(jià)的高低，建設(shè)工期的長(zhǎng)短、建設(shè)質(zhì)量的好壞，還影響到項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)狀況。(

7、2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇　建設(shè)地點(diǎn)的選擇是一項(xiàng)極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項(xiàng)目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來(lái)產(chǎn)品銷售等重要問(wèn)題，受社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、國(guó)防等多因素的制約；而且還直接影響到項(xiàng)目建設(shè)投資，建設(shè)速度和施工條件，以及未來(lái)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及所在地點(diǎn)的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與發(fā)展。,(1)建設(shè)地區(qū)的選擇,1)要符合國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求。2)要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，

8、充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對(duì)項(xiàng)目需求及運(yùn)輸條件等。3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。4)要充分考慮勞動(dòng)力來(lái)源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風(fēng)俗文化等社會(huì)環(huán)境因素的影響。,(1)建設(shè)地區(qū)的選擇,建設(shè)地區(qū)的選擇要遵循以下兩個(gè)基本原則:1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的原則。2)工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集的原則。,(2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇,1)節(jié)約土地，少占耕地。2)減少拆遷移民。3)應(yīng)盡量選在工程地

9、質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴(yán)防選在斷層、熔巖、流砂層和有用礦床上，以及洪水淹沒(méi)區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。4)要有利于廠區(qū)合理布置和安全運(yùn)行。5)應(yīng)盡量靠近交通運(yùn)輸條件和水電等供應(yīng)條件好的地方。,(2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇,6)應(yīng)盡量減少對(duì)環(huán)境的污染，對(duì)于排放大量有害氣體和煙塵的項(xiàng)目，不能建在城市的上風(fēng)口，以免對(duì)整個(gè)城市造成污染，對(duì)于噪聲大的項(xiàng)目，廠址應(yīng)選在距離居民集中地區(qū)較遠(yuǎn)的地方，同時(shí)，要設(shè)置一

10、定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾，對(duì)于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項(xiàng)目，廠址應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。,(2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇,還應(yīng)具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進(jìn)行分析：1)項(xiàng)目投資費(fèi)用。2)項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較。,3.技術(shù)方案,(1)技術(shù)方案選擇的基本原則(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容,(1)技術(shù)方案選擇的基本原則,1)先進(jìn)適用。2)安全可靠。3)經(jīng)濟(jì)合理。,(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容,1)生產(chǎn)方法選擇。2)工

11、藝流程方案選擇。,4.設(shè)備方案,(1)要盡量選用國(guó)產(chǎn)設(shè)備　凡是國(guó)內(nèi)能夠制造，并能保證質(zhì)量、數(shù)量和按期供貨的設(shè)備，或者進(jìn)口專利技術(shù)就能滿足要求的，則不必從國(guó)外進(jìn)口整套設(shè)備；凡是只要引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備就有由國(guó)內(nèi)配套使用的，就不必成套引進(jìn)。(2)要注意進(jìn)口設(shè)備之間以及國(guó)內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套問(wèn)題　有時(shí)一個(gè)項(xiàng)目從國(guó)外引進(jìn)設(shè)備時(shí)，為了考慮各供應(yīng)廠家的設(shè)備特長(zhǎng)和價(jià)格等問(wèn)題，可能分別向幾家制造廠購(gòu)買，這時(shí)，就必須注意各廠所供設(shè)備之間技術(shù)，效率等方面的銜接

12、配套問(wèn)題。(3)要注意進(jìn)口設(shè)備與原有國(guó)產(chǎn)設(shè)備、廠房之間的配套問(wèn)題　主要應(yīng)注意本廠原有國(guó)產(chǎn)設(shè)備的質(zhì)量、性能與引進(jìn)設(shè)備是否配套，以免因國(guó)內(nèi)外設(shè)備能力不平衡而影響生產(chǎn)。,4.設(shè)備方案,(4)要注意進(jìn)口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的要配套問(wèn)題　盡量避免引進(jìn)的設(shè)備所用主要原料需要進(jìn)口。,3.2　建設(shè)項(xiàng)目可行性研究,3.2.1　可行性研究的概念與作用3.2.2　可行性研究的內(nèi)容及編制3.2.3　可行性研究報(bào)告的審批,3.2.1　可行性

13、研究的概念與作用,1.可行性研究的概念2.可行研究的作用,1.可行性研究的概念,建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是在投資決策前，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、盈利能力等，從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、工程等方面進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成后可能取得的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。,2.可行研究的作用,(1)作為建設(shè)項(xiàng)目投資決

14、策的依據(jù)　可行性研究作為一種投資決策方法，從市場(chǎng)、技術(shù)、工程建設(shè)、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)等多方面對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面綜合的分析和論證，依其結(jié)論進(jìn)行投資決策可大大提高投資決策的科學(xué)性。(2)作為編制設(shè)計(jì)文件的依據(jù)　可行性研究報(bào)告一經(jīng)審批通過(guò)，意味著該項(xiàng)目正式批準(zhǔn)立項(xiàng)，可以進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。(3)作為向銀行貸款的依據(jù)　在可行性研究工作中，詳細(xì)預(yù)測(cè)了項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益及貸款償還能力。(4)作為建設(shè)項(xiàng)目與各協(xié)作單位簽訂合同和有關(guān)協(xié)議的依據(jù)　在可行性研

15、究工作中，對(duì)建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)流程及設(shè)備選型等都進(jìn)行了充分的論證。,2.可行研究的作用,(5)作為環(huán)保部門(mén)、地方政府和規(guī)劃部門(mén)審批項(xiàng)目的依據(jù)　建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工前，須地方政府批撥土地，規(guī)劃部門(mén)審查項(xiàng)目建設(shè)是否符合城市規(guī)劃，環(huán)保部門(mén)審查項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響。(6)作為施工組織、工程進(jìn)度安排及竣工驗(yàn)收的依據(jù)　可行性研究報(bào)告對(duì)以上工作都有明確的要求，所以可行性研究又是檢驗(yàn)施工進(jìn)度及工程質(zhì)量的依據(jù)。(7)作為項(xiàng)目后評(píng)估的依據(jù)　建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估是在項(xiàng)目建

16、成運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營(yíng)效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。,3.2.2　可行性研究的內(nèi)容及編制,1.可行性研究的內(nèi)容2.可行性研究報(bào)告的編制,1.可行性研究的內(nèi)容,(1)總論　 (2)市場(chǎng)預(yù)測(cè)　 (3)資源條件評(píng)價(jià)　 (4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案(5)廠址選擇　 (6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案　(7)主要原材料、燃料供應(yīng)(8)總圖布置、場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸與公用輔助工程　 (9)能源和資源節(jié)約措施　 (10)環(huán)境影響評(píng)價(jià),1.可

17、行性研究的內(nèi)容,(11)勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防　 (12)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置　 (13)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度(14)投資估算　 (15)融資方案(16)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)　 (17)社會(huì)評(píng)價(jià)　 (18)風(fēng)險(xiǎn)分析(19)研究結(jié)論與建議,(1)總論,1)項(xiàng)目背景：包括項(xiàng)目名稱、承辦單位情況、可行性研究編制依據(jù)、項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程等。2)項(xiàng)目概況：包括項(xiàng)目擬建地點(diǎn)、擬建規(guī)模與目標(biāo)、主要建設(shè)條件、項(xiàng)目投入總資金及效益情況和主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指

18、標(biāo)等。3)問(wèn)題與建議：主要指存在的可能對(duì)擬建項(xiàng)目造成影響的問(wèn)題及相關(guān)解決建議。,(2)市場(chǎng)預(yù)測(cè),市場(chǎng)預(yù)測(cè)是對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出品和所需的主要投入品的市場(chǎng)容量、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，為確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案提供依據(jù)。,(3)資源條件評(píng)價(jià),只有資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告才包含此項(xiàng)。,(4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案,1)建設(shè)規(guī)模包括建設(shè)規(guī)模方案比選及其結(jié)果——推薦方案及理由。2)產(chǎn)品方案包括產(chǎn)品方案構(gòu)成、產(chǎn)品方案比選及其結(jié)果——推薦

19、方案及理由。,(5)廠址選擇,1)廠址所在位置現(xiàn)狀包括地點(diǎn)與地理位置、廠址土地權(quán)屬及占地面積、土地利用現(xiàn)狀。2)廠址建設(shè)條件包括地形、地貌、地震情況，工程地質(zhì)與水文地質(zhì)、氣候條件、城鎮(zhèn)規(guī)劃及社會(huì)環(huán)境條件，交通運(yùn)輸條件、公用設(shè)施社會(huì)依托條件、防洪、防潮、排澇設(shè)施條件、環(huán)境保護(hù)條件、法律支持條件，征地、拆遷、移民安置條件和施工條件。3)廠址條件比選主要包括建設(shè)條件比選、建設(shè)投資比選、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用比選，并推薦廠址方案，給出有廠址地理位置圖。,

20、(6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案,1)技術(shù)方案包括生產(chǎn)方法、工藝流程、工藝技術(shù)來(lái)源及推薦方案的主要工藝。2)主要設(shè)備方案包括主要設(shè)備選型、來(lái)源和推薦的設(shè)備清單。3)工程方案主要包括建筑物、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案，特殊基礎(chǔ)工程方案，建筑安裝工程量及“三材”用量估算和主要建筑物、構(gòu)筑物工程一覽表。,(7)主要原材料、燃料供應(yīng),原材料、燃料直接影響項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本，為確保項(xiàng)目建成后正常運(yùn)營(yíng)，需對(duì)原材料、輔助材料和燃料的品種、規(guī)格、

21、成分、數(shù)量、價(jià)格、來(lái)源及供應(yīng)方式進(jìn)行研究論證。,(8)總圖布置、場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸與公用輔助工程,1)總圖布置包括平面布置、豎向布置、總平面布置及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，技術(shù)改造項(xiàng)目包含原有建筑物、構(gòu)筑物的利用情況。2)場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸包括場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸量和運(yùn)輸方式，場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸設(shè)備及設(shè)施。3)公用輔助工程包括給水排水、供電、通信、供熱、通風(fēng)、維修、倉(cāng)儲(chǔ)等工程設(shè)施。,(9)能源和資源節(jié)約措施,在研究技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案時(shí)，能源和資源消耗大的項(xiàng)目應(yīng)提出能

22、源和資源節(jié)約措施，并進(jìn)行能源和資源消耗指標(biāo)分析。,(10)環(huán)境影響評(píng)價(jià),建設(shè)項(xiàng)目一般會(huì)對(duì)所在地的自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生不同程度的影響。,(11)勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防,在技術(shù)方案和工程方案確定的基礎(chǔ)上，分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中存在的對(duì)勞動(dòng)者和財(cái)產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素，并提出相應(yīng)的防范措施，就是勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防研究。,(12)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置,1)組織機(jī)構(gòu)主要包括項(xiàng)目法人組建方案、管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖及機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析。

23、2)人力資源配置包括生產(chǎn)作業(yè)班次、勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求，職工工資福利、勞動(dòng)生產(chǎn)力水平分析、員工來(lái)源及招聘計(jì)劃、員工培訓(xùn)計(jì)劃等。,(13)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,項(xiàng)目工程建設(shè)方案確定后，需確定項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，包括建設(shè)工期、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃(橫線圖的進(jìn)度表)，科學(xué)組織施工和安排資金計(jì)劃，保證項(xiàng)目按期完工。,(14)投資估算,投資估算是在項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入的總資金，包括投資估算依

24、據(jù)、建設(shè)投資估算(建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息)、流動(dòng)資金估算和投資估算表等方面的內(nèi)容。,(15)融資方案,融資方案是在投資估算的基礎(chǔ)上，研究擬建項(xiàng)目的資金渠道、融資形式、融資機(jī)構(gòu)、融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)，包括資本金(新設(shè)項(xiàng)目法人資本金或既有項(xiàng)目法人資本金)籌措、債務(wù)資金籌措和融資方案分析等方面的內(nèi)容。,(16)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并通

25、過(guò)有關(guān)指標(biāo)的計(jì)算，進(jìn)行項(xiàng)目盈利能力、償還能力等分析，得出經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論。,(17)社會(huì)評(píng)價(jià),社會(huì)評(píng)價(jià)是分析擬建項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)可行性。,(18)風(fēng)險(xiǎn)分析,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。,(19)研究結(jié)論與建議,在前面各項(xiàng)研究論證的基礎(chǔ)上，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面綜合論述項(xiàng)目的可行性，推薦一個(gè)或幾個(gè)方案供決策參考，指出項(xiàng)目存在的問(wèn)題以及結(jié)論性意見(jiàn)和改進(jìn)建議

26、。,2.可行性研究報(bào)告的編制,(1)編制程序(2)編制依據(jù)(3)編制要求,(1)編制程序,1)建設(shè)單位提出項(xiàng)目建議書(shū)和初步可行性研究報(bào)告，各投資單位根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)合資源情況、建設(shè)布局等條件，在廣泛調(diào)查研究、收集資料、資料踏勘建設(shè)地點(diǎn)、初步分析投資效果的基礎(chǔ)上，提出需要進(jìn)行可行性研究建議書(shū)和初步可行性研究報(bào)告。2)項(xiàng)目業(yè)主、承辦單位委托有資格的單位進(jìn)行可行性研究。3)咨詢或設(shè)計(jì)單位

27、進(jìn)行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報(bào)告。,(2)編制依據(jù),1)項(xiàng)目建議書(shū)《初步可行性研究報(bào)告》及其批復(fù)文件。2)國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，行業(yè)部門(mén)發(fā)展規(guī)劃。3)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策。4)對(duì)于大中型骨干項(xiàng)目，必須具有國(guó)家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、國(guó)土開(kāi)發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、江河流域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃等有關(guān)文件。5)有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額。6)合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)。7)委托單位的委托

28、合同。8)經(jīng)國(guó)家統(tǒng)一頒布的有關(guān)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本參數(shù)和指標(biāo)。9)有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。,(3)編制要求,1)編制單位必須具備承擔(dān)可行性研究的條件。2)確保可行性研究報(bào)告的真實(shí)性和科學(xué)性。3)可行性研究的格式要規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，“報(bào)告”選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求；重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選；主要的工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求。4)可行性研究報(bào)告必須簽證。,3.2.3　可行性研究報(bào)告的審批,1.政府對(duì)

29、于投資項(xiàng)目的管理2.政府直接投資和資本金注入的項(xiàng)目審批,1.政府對(duì)于投資項(xiàng)目的管理,1)對(duì)于政府投資項(xiàng)目，繼續(xù)實(shí)行審批制，其中采用直接投資和資本金注入方式的，審批程序上與傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目審批制度基本一致，繼續(xù)審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告等。2)對(duì)于企業(yè)不使用政府性資金建設(shè)的項(xiàng)目，一律不實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。3)對(duì)于以投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案后向政府有關(guān)部門(mén)

30、提交資金申請(qǐng)報(bào)告；政府有關(guān)部門(mén)只對(duì)是否給予資金支持進(jìn)行批復(fù)，不再對(duì)是否允許項(xiàng)目投資建設(shè)提出意見(jiàn)。,2.政府直接投資和資本金注入的項(xiàng)目審批,(1)由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審核國(guó)務(wù)院審批的項(xiàng)目　 (2)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審批地方政府投資的項(xiàng)目(3)使用國(guó)外援助性資金的項(xiàng)目審批,(1)由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審核國(guó)務(wù)院審批的項(xiàng)目,包括使用中央預(yù)算內(nèi)投資、中央專項(xiàng)建設(shè)基金、中央統(tǒng)還國(guó)外貸款5億元及以上的項(xiàng)目，以及使用中央預(yù)算內(nèi)投資、中央專項(xiàng)建

31、設(shè)基金、統(tǒng)借還國(guó)外貸款的總投資50億元以上項(xiàng)目。,(2)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審批地方政府投資的項(xiàng)目,1)各級(jí)地方政府采用直接投資(含通過(guò)各類投資機(jī)構(gòu))或以資本金注入方式安排地方各類財(cái)政性資金，建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》范圍內(nèi)應(yīng)由國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院投資主管部門(mén)管理的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，需由省級(jí)投資主管部門(mén)(通常指省級(jí)發(fā)展改革委員會(huì)和具有投資管理職能的經(jīng)貿(mào)委)報(bào)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)有關(guān)部門(mén)審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批。2)需上報(bào)審批的地方政府投資項(xiàng)

32、目，只需報(bào)批項(xiàng)目建議書(shū)。3)地方政府投資項(xiàng)目申請(qǐng)中央政府投資補(bǔ)助、貼息和轉(zhuǎn)貸的，按照國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的有關(guān)規(guī)定報(bào)批資金申請(qǐng)報(bào)告，也可在向國(guó)家發(fā)改委報(bào)批項(xiàng)目建議書(shū)時(shí)，一并提出申請(qǐng)。,(2)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審批地方政府投資的項(xiàng)目,4)本規(guī)定范圍以外的地方政府投資項(xiàng)目，按照地方政府的有關(guān)規(guī)定審批。,(3)使用國(guó)外援助性資金的項(xiàng)目審批,1)由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項(xiàng)目，按照中央政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其可行性研究報(bào)告由國(guó)務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批或?qū)徍?/p>

33、后報(bào)國(guó)務(wù)院審批。2)由省級(jí)政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項(xiàng)目，按照省級(jí)政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其項(xiàng)目審批權(quán)限，按國(guó)務(wù)院及國(guó)務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3)由項(xiàng)目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項(xiàng)目，參照《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》規(guī)定辦理。,3.3　建設(shè)項(xiàng)目投資估算,3.3.1　建設(shè)項(xiàng)目投資估算的含義和作用3.3.2　投資估算的階段劃分與精度要求3.3.3　投資估算的內(nèi)容3.3.4　建設(shè)項(xiàng)目投資估算的依據(jù)、要求及步驟3.3

34、.5　投資估算的方法,3.3.1　建設(shè)項(xiàng)目投資估算的含義和作用,1.建設(shè)項(xiàng)目投資估算的概念2.建設(shè)投資估算的作用,1.建設(shè)項(xiàng)目投資估算的概念,投資估算是指在項(xiàng)目投資決策階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額進(jìn)行預(yù)算測(cè)算和確定，它是項(xiàng)目建設(shè)前期編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。,2.建設(shè)投資估算的作用,1)項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)

35、劃、規(guī)模起參考作用。2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。3)項(xiàng)目投資估算對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。4)項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。5)項(xiàng)目投資估算，是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要金額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的

36、重要依據(jù)。,3.3.2　投資估算的階段劃分與精度要求,1.國(guó)外項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求2.我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求,1.國(guó)外項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求,在國(guó)外，如英、美等國(guó)，對(duì)一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從開(kāi)發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計(jì)，這期間各個(gè)階段項(xiàng)目投資的預(yù)計(jì)額均稱估算，只是各階段的設(shè)計(jì)深度不同、技術(shù)條件不同，對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求不同。,2.我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求,(1)項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算　建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃階段

37、是指有關(guān)部門(mén)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃。(2)項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算　在項(xiàng)目建議書(shū)階段，是按項(xiàng)目建議書(shū)中的產(chǎn)品方案、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝、企業(yè)車間組成、初選項(xiàng)建廠地點(diǎn)等，估算建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資額。(3)初步可行性研究階段的投資估算　初步可行性研究階段，是在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資額。,2.我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求,(

38、4)詳細(xì)可行性研究階段的投資估算　詳細(xì)可行性研究階段的投資估算至關(guān)重要，因?yàn)檫@個(gè)階段的投資估算經(jīng)審查批準(zhǔn)之后，便是工程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)中規(guī)定的項(xiàng)目投資限額，并可據(jù)此列入項(xiàng)目年度基本建設(shè)計(jì)劃，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。,3.3.3　投資估算的內(nèi)容,1.投資估算文件的組成2.投資估算的費(fèi)用構(gòu)成,1.投資估算文件的組成,1)工程概況。2)編制范圍。3)編制方法。4)編制依據(jù)。5)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。6)有關(guān)

39、參數(shù)、率值選定的說(shuō)明。7)特殊問(wèn)題的說(shuō)明(包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝)；必須說(shuō)明的價(jià)格的確定；進(jìn)口材料、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用的構(gòu)成與計(jì)算參數(shù)等。8)采用限額設(shè)計(jì)的工程還應(yīng)對(duì)投資限額和投資分解作進(jìn)一步說(shuō)明。,1.投資估算文件的組成,9)采用方案比選的工程還應(yīng)對(duì)方案比選的估算和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作進(jìn)一步說(shuō)明。,2.投資估算的費(fèi)用構(gòu)成,根據(jù)國(guó)家規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金估

40、算。,3.3.4　建設(shè)項(xiàng)目投資估算的依據(jù)、要求及步驟,1.投資估算依據(jù)2.投資估算要求3.投資估算的步驟,1.投資估算依據(jù),1)國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定。2)工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。3)行業(yè)部門(mén)、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等。4)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。5)工程

41、所在地的同期的人工、材料、機(jī)械市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用。6)政府有關(guān)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。,1.投資估算依據(jù),7)與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖樣等。8)委托人提供的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。,2.投資估算要求,1)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計(jì)的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn)，所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國(guó)家及地區(qū)、行業(yè)或部門(mén)相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的

42、合理、可靠、完整程度，采用合適的方法進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資估算。2)工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)不漏項(xiàng)、不少算。3)充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，遵循口徑一致的原則。4)選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整。,2.投資估算要求,5)對(duì)影響造價(jià)變動(dòng)的因素進(jìn)行敏感性分析，注意分析市場(chǎng)的變動(dòng)因素，充分估計(jì)物價(jià)上

43、漲因素和市場(chǎng)供求情況對(duì)造價(jià)的影響。6)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。,3.投資估算的步驟,1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。2)在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。3)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。4)估算流動(dòng)資金。,3.3.5　投資估算的方法,1.建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算2.建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的估算3.建設(shè)投資估算表編制

44、4.建設(shè)期利息估算5.流動(dòng)資金估算方法6.項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃,1.建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算,(1)單位生產(chǎn)能力估算法(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法(3)系數(shù)估算法　 (4)比例估算法(5)指標(biāo)估算法,(1)單位生產(chǎn)能力估算法,依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。C2＝(C1／Q1)×Q2×f,應(yīng)用該估算法時(shí)需要小心，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1)地方性。2)配套性。

45、3)時(shí)間性。,(1)單位生產(chǎn)能力估算法,(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法,又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來(lái)粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn),(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法,表3-1　某些化工和煉油裝置的x值,(3)系數(shù)估算法,1)設(shè)備系數(shù)法。2)主體專業(yè)系數(shù)法。3)朗格系數(shù)法。,1)設(shè)備系數(shù)法。,以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑

46、安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出建設(shè)項(xiàng)目總投資，其計(jì)算公式如下：C＝E(1＋f1P1＋f2P2＋f3P3＋…)＋I(xiàn)(3-3),2)主體專業(yè)系數(shù)法。,以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程(總圖、土建、采暖、給水排水、管道、電氣、自控等)與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)此求出擬建項(xiàng)目各專業(yè)投資，然后加總，即為項(xiàng)目總投資，其計(jì)算公式為C＝E(1＋f1P′1＋

47、f2P′2＋f3P′3＋…)＋I(xiàn)(3-4),3)朗格系數(shù)法。,這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。這種方法在國(guó)內(nèi)不常見(jiàn)，是世行項(xiàng)目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計(jì)算，再合為項(xiàng)目建設(shè)的總成本費(fèi)用，其計(jì)算公式為C＝E(1＋∑Ki)Kc(3-5),3)朗格系數(shù)法。,在北非某地建設(shè)一座年產(chǎn)30萬(wàn)套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設(shè)備到達(dá)工地的費(fèi)用為2198萬(wàn)美元。試估算該工廠

48、的靜態(tài)投資。,3)朗格系數(shù)法。,表3-2　朗格系數(shù)包含的內(nèi)容,,解:輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數(shù)法時(shí)，全部數(shù)據(jù)應(yīng)采有固體流程的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)計(jì)算如下：1)設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的費(fèi)用：2198萬(wàn)美元。2)根據(jù)表3-2計(jì)算費(fèi)用(a)：(a)＝E×1.43＝2198×1.43萬(wàn)美元＝3143.14萬(wàn)美元?jiǎng)t設(shè)備基礎(chǔ)、絕熱、刷油及安裝費(fèi)用為： (3143.14－2198)萬(wàn)美元＝945.14萬(wàn)美元3)計(jì)

49、算費(fèi)用(b)：(b)＝E×1.43×1.1＝2198×1.43×1.1萬(wàn)美元＝3457.45萬(wàn)美元?jiǎng)t其中配管(管道工程)費(fèi)用為： (3457.45－3143.14)萬(wàn)美元＝314.31萬(wàn)美元,,4)計(jì)算費(fèi)用(c)，即裝置直接費(fèi)：(c)＝E×1.43×1.1×1.5＝2198×1.43×1.1×1.5萬(wàn)美元＝5186.18萬(wàn)美元?jiǎng)t電

50、氣、儀表、建筑等工程費(fèi)用為(5186.18－3457.45)萬(wàn)美元＝1728.73萬(wàn)美元5)計(jì)算投資C：C＝E×1.43×1.1×1.5×1.31＝6793.90萬(wàn)美元?jiǎng)t間接費(fèi)用為(6793.90－5186.18)萬(wàn)美元＝1607.72萬(wàn)美元由此估算出該工廠的總投資為6793.90萬(wàn)美元，其中間接費(fèi)用為1607.72萬(wàn)美元。,(4)比例估算法,根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投

51、資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資,(5)指標(biāo)估算法,1)建筑工程費(fèi)用估算。2)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算。3)安裝工程費(fèi)估算。4)工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。5)基本預(yù)備費(fèi)估算。,(5)指標(biāo)估算法,使用指標(biāo)估算法，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1)使用估算指標(biāo)法應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、年代而進(jìn)行調(diào)整。2)使用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算決不能生搬硬套，必須對(duì)工藝流程、定額、價(jià)格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，經(jīng)過(guò)實(shí)

52、事求是的調(diào)整與換算后，才能提高其精確度。,2.建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的估算,(1)外幣對(duì)人民幣升值　項(xiàng)目從國(guó)外市場(chǎng)購(gòu)買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加；從國(guó)外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加。(2)外幣對(duì)人民幣貶值　項(xiàng)目從國(guó)外市場(chǎng)購(gòu)買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少；從國(guó)外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少。,3.建設(shè)投資估算表編制,(1)按概算法分類

53、　 (2)按形成資產(chǎn)法分類,(1)按概算法分類,表3-3　建設(shè)投資估算表(概算法)(人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：　),(1)按概算法分類,表3-3　建設(shè)投資估算表(概算法)(人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：　),(2)按形成資產(chǎn)法分類,表3-4　建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)(人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：　),(2)按形成資產(chǎn)法分類,表3-4　建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)(人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：　),4.建設(shè)期利息估算,表3-5　建設(shè)

54、期利息估算表,4.建設(shè)期利息估算,表3-5　建設(shè)期利息估算表,5.流動(dòng)資金估算方法,(1)分項(xiàng)詳細(xì)估算法　 (2)擴(kuò)大指標(biāo)估算法　 (3)估算流動(dòng)資金應(yīng)注意的問(wèn)題(4)流動(dòng)資金估算表的編制,(1)分項(xiàng)詳細(xì)估算法,1)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算。2)應(yīng)收賬款估算。3)預(yù)付賬款估算。4)存貨估算。5)現(xiàn)金需要量估量，項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中停留貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。6)流動(dòng)負(fù)債估算

55、。,(2)擴(kuò)大指標(biāo)估算法,擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，也可依據(jù)行業(yè)或部門(mén)給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率，將各類流動(dòng)資金率乘以相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來(lái)估算流動(dòng)資金。,(3)估算流動(dòng)資金應(yīng)注意的問(wèn)題,1)在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按照上述的計(jì)算公式

56、進(jìn)行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。3)流動(dòng)資金屬于長(zhǎng)期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。,(4)流動(dòng)資金估算表的編制,表3-6　流動(dòng)資金估算表(人民幣單位：萬(wàn)元),(4)流動(dòng)資金估算表的編制,表3-6　流動(dòng)資金估算表(人民幣單位：萬(wàn)元),6.項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃,(1)項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成　按上述投資估算內(nèi)容和估算方法估算各類投資并進(jìn)