2014年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表

1、2014年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算、國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表及軟件,杭州市國(guó)資委財(cái)務(wù)審計(jì)處 12月23日.杭州,一、企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表填報(bào)要求,2,2014年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改思路企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,3,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改思路,4,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,財(cái)務(wù)決算報(bào)表體系構(gòu)成財(cái)務(wù)決算報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注專項(xiàng)說明財(cái)務(wù)情況說明書,5,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況

2、,財(cái)務(wù)決算報(bào)表,6,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,封面報(bào)表類型碼：境外并企業(yè)表：改為“3.境外子企業(yè)表”，含義不變；金融子企業(yè)表：管理口徑有金融牌照的，如：財(cái)務(wù)公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司等作為金融企業(yè)管理的，如：資本投資公司、資本控股公司等特殊說明：境外金融子企業(yè)按照“2.金融子企業(yè)”填列,7,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,資產(chǎn)負(fù)債表（企財(cái)01表）根據(jù)新修訂的列報(bào)準(zhǔn)則增加：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)/負(fù)債衍生金融資

3、產(chǎn)/負(fù)債劃分為持有待售的資產(chǎn)/負(fù)債遞延收益其他綜合收益，將“外幣報(bào)表折算差額”作其中項(xiàng)單獨(dú)列示根據(jù)新修訂的職工薪酬準(zhǔn)則增加：長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬根據(jù)新發(fā)布的會(huì)計(jì)處理規(guī)定增加：其他權(quán)益工具其他△應(yīng)收分保準(zhǔn)備金,8,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,利潤(rùn)表（企財(cái)02表）根據(jù)新修訂的列報(bào)準(zhǔn)則增加：其他綜合收益的明細(xì)項(xiàng)目刪除“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/成本”、 “其他業(yè)務(wù)收入/成本”。,9,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,所有者權(quán)益變動(dòng)表（企財(cái)04表

4、）根據(jù)新修訂的列報(bào)準(zhǔn)則：行次增加“綜合收益總額”欄次增加“其他綜合收益”根據(jù)新修訂的職工薪酬準(zhǔn)則：行次增加“結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)”根據(jù)新發(fā)布的會(huì)計(jì)處理規(guī)定：行次增加“所有者投入的普通股”、“其他權(quán)益工具持有者投入資本”欄次增加“其他權(quán)益工具”上年年末至本年年初變動(dòng)增加“其他”。,10,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)表（企財(cái)05表）多元股東企業(yè)國(guó)有資本享有的權(quán)益年初、年末余額計(jì)算公

5、式：資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)+其他綜合收益+專項(xiàng)儲(chǔ)備+一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備－國(guó)有獨(dú)享部分）×（國(guó)有實(shí)收資本/實(shí)收資本）+國(guó)有獨(dú)享部分無償劃入、無償劃出：按國(guó)家規(guī)定劃入、劃出其他企業(yè)的全部或部分國(guó)有資產(chǎn)而造成國(guó)有資本及其權(quán)益增加、減少。無償劃入負(fù)資產(chǎn)，按照國(guó)有資本及其權(quán)益客觀減少填列。會(huì)計(jì)調(diào)整：因會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生重大變更、前期差錯(cuò)調(diào)整以及其他會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)影響當(dāng)期損益而增加的國(guó)有資本及權(quán)益。當(dāng)期無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、未確

6、認(rèn)的投資損失、外幣報(bào)表折算差額、專項(xiàng)儲(chǔ)備、提取職工獎(jiǎng)酬基金等，作為企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)因素。權(quán)益工具交易引起的權(quán)益增加或減少，作為企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)因素。,11,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表（企財(cái)07表）反映企業(yè)各項(xiàng)稅金、保險(xiǎn)、撥款等款項(xiàng)的負(fù)擔(dān)及上交情況。本表一至二十一項(xiàng)以及補(bǔ)充資料一至五項(xiàng)反映企業(yè)本年度在中國(guó)境內(nèi)地區(qū)承擔(dān)或繳納的稅費(fèi)金額，不包括企業(yè)代扣代繳的應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分。補(bǔ)充資料第六項(xiàng)“本年實(shí)際繳納境外稅費(fèi)總額”反映企業(yè)

7、在境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)總額。,12,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,基本情況表（企財(cái)08表）反映企業(yè)的職工、工資及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費(fèi)用、產(chǎn)值、本年收到的財(cái)政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產(chǎn)等情況?！奥毠ば匠辍迸c “人工成本總額”概念一致?！叭斯こ杀尽卑üべY及各種福利。,13,13,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,基本情況表（企財(cái)08表）增加“需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償人數(shù)”增加“企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的工

8、資總額”本年固定資產(chǎn)投資額：本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列,14,14,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,對(duì)外股權(quán)投資情況表（企財(cái)11表）保持原“對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資情況表”的統(tǒng)計(jì)口徑反映年末企業(yè)對(duì)合并范圍外的長(zhǎng)期股權(quán)投資和在金融資產(chǎn)項(xiàng)目中核算的股權(quán)投資基本情況包括聯(lián)營(yíng)合營(yíng)企業(yè)投資、未納入合并范圍的子企業(yè)

9、投資以及不具有控制、共同控制和重大影響的各類參股投資包括年初持有年末已處置的股權(quán)投資不包括在資本市場(chǎng)上取得的財(cái)務(wù)投資,15,15,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,對(duì)外股權(quán)投資情況表（企財(cái)11表）,權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)以成本計(jì)價(jià)的可供出售金融資產(chǎn),“年末股權(quán)比例”>50%“年末賬面余額”未填列數(shù)據(jù)以成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資,審核：?jiǎn)螒舯砗怂惴椒殚L(zhǎng)期股權(quán)投資的枚舉浮

10、動(dòng)行匯總與資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo),組織機(jī)構(gòu)代碼,16,16,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,金融投資及風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況表（企財(cái)14表）本表反映企業(yè)的股票、基金、期貨（權(quán)）及衍生品、委托理財(cái)?shù)冉鹑谕顿Y業(yè)務(wù)及其實(shí)現(xiàn)的投資收益情況，將原“或有事項(xiàng)情況表”中的抵押、訴訟、或有事項(xiàng)情況等相關(guān)指標(biāo)移至本表作為補(bǔ)充資料。,增加信托理財(cái)產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：購買的信托產(chǎn)品金額到期未償付的信托產(chǎn)品金額當(dāng)年新增購買信托產(chǎn)品金額,17,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,帶息負(fù)債情況

11、表（企財(cái)15表）應(yīng)付債券：反映剩余期限一年以上的各類債券，包含歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股。帶息負(fù)債融資成本率：反映企業(yè)當(dāng)年帶息負(fù)債平均融資成本，由利息支出總額除以平均帶息負(fù)債余額（按月平均）計(jì)算。已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本）總額，歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股單獨(dú)列示。,18,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,提供擔(dān)保情況表（企財(cái)16表）根據(jù)期末為集團(tuán)內(nèi)、外單位提供擔(dān)保情況、擔(dān)保合同，以及被擔(dān)

12、保企業(yè)資料，逐筆逐項(xiàng)填列，集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的互保不得抵銷。,擔(dān)保對(duì)象：1.增加“是否為上市公司”枚舉2.資產(chǎn)負(fù)債率按期末時(shí)點(diǎn)的數(shù)值填列,19,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,主要業(yè)務(wù)情況表（企財(cái)17表）填報(bào)口徑變化合計(jì)行由原浮動(dòng)行匯總，改為數(shù)據(jù)直接填列各業(yè)務(wù)板塊合計(jì)需等于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/成本,20,20,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,成本費(fèi)用情況表（企財(cái)18表）補(bǔ)充資料的“集中采購情況”“物資集中采購”改為“集中采購”，包含物資和服務(wù)

13、。,21,21,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,人工成本情況表（企財(cái)18表）將“企業(yè)人工成本總額”和“從業(yè)人員人工成本總額”口徑由原不含勞務(wù)派遣費(fèi)用改為含勞務(wù)派遣費(fèi)用，并單獨(dú)列示。規(guī)范指標(biāo)名稱，將原養(yǎng)老保險(xiǎn)其中項(xiàng)“年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）”改為“企業(yè)年金”。刪除“境內(nèi)從業(yè)人員人工成本總額”指標(biāo)。在補(bǔ)充資料中增加勞務(wù)派遣費(fèi)用情況明細(xì)項(xiàng)目，按勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和其他單獨(dú)列示。,22,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,企業(yè)集團(tuán)基本情況表（企財(cái)21表

14、）“企業(yè)戶數(shù)”項(xiàng)下增加“事業(yè)單位戶數(shù)” ，反映企業(yè)所屬事業(yè)單位戶數(shù)情況；“金融子企業(yè)戶數(shù)”項(xiàng)下增加“期貨公司戶數(shù)”?！凹瘓F(tuán)總部人工成本情況”項(xiàng)下增加“集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)班子成員業(yè)務(wù)支出總額”指標(biāo)，反映當(dāng)年中央企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)招待費(fèi)、國(guó)內(nèi)差旅、因公臨時(shí)出國(guó)（境）、通信等四項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。原“社會(huì)責(zé)任情況表”中的無法由主附表中提取的、需要企業(yè)自行填列的對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)辦社會(huì)、節(jié)能減排、主輔分離、外包業(yè)務(wù)的相關(guān)指標(biāo)移至本表作為補(bǔ)充資料。 “表外資產(chǎn)

15、”項(xiàng)下增加“售后租回經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)”，反映企業(yè)將自制或外購的資產(chǎn)出售后再向買方通過經(jīng)營(yíng)租賃租回使用的資產(chǎn)的原值。增加“本年固定資產(chǎn)投資額”，反映企業(yè)本年度建造和購置固定資產(chǎn)的重大投資總額，包括油氣資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)等。,23,企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,股權(quán)結(jié)構(gòu)情況表（企財(cái)23表）增加“企業(yè)代碼”欄目的：股東名稱的唯一性，解決漢字不能檢索問題填報(bào)方法：1.政府及政府部門代碼：全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼信息核查系統(tǒng)查詢（國(guó)資委0000

16、19545，財(cái)政部000013186，……）2.自然人：計(jì)算機(jī)統(tǒng)一賦值,24,二、國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)要求,25,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)要求,填報(bào)范圍各級(jí)國(guó)有全資及控股企業(yè)，及其所屬各類子企業(yè)，以及獨(dú)立核算的重要區(qū)域性分支公司，包括：金融企業(yè)、事業(yè)單位、基建單位（項(xiàng)目）等。,26,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)要求,報(bào)送級(jí)次監(jiān)管企業(yè)必須全級(jí)次全套國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表區(qū)縣（市）政府國(guó)資管理企業(yè)以及市各有關(guān)部門管理企業(yè)積極創(chuàng)造條件，有效推進(jìn)全級(jí)次上

17、報(bào),27,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)要求,報(bào)送內(nèi)容紙質(zhì)文件：匯總報(bào)表、編制說明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表（統(tǒng)計(jì)報(bào)表以“億元”為單位）國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告電子文檔：匯總及分戶數(shù)據(jù)庫上市公司數(shù)據(jù)庫金融子企業(yè)數(shù)據(jù)庫廠辦集體企業(yè)及分戶數(shù)據(jù)庫名錄庫,28,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)要求,報(bào)送時(shí)間2015年4月10日,29,說明：,報(bào)表表式、指標(biāo)口徑以久其軟件為準(zhǔn)！,30,,,三、2014年度企業(yè)報(bào)表處理軟件應(yīng)用講解,企業(yè)報(bào)表處理軟件

18、應(yīng)用講解,單機(jī)版報(bào)表軟件操作講解網(wǎng)絡(luò)版報(bào)表管理系統(tǒng)介紹,單機(jī)版報(bào)表軟件操作講解,軟件安裝報(bào)表錄入報(bào)表審核報(bào)表匯總報(bào)表報(bào)送數(shù)據(jù)刪除與裝入特別提示,軟件安裝,光盤放入光驅(qū)將自動(dòng)運(yùn)行，點(diǎn)擊【系統(tǒng)安裝】，按照安裝向?qū)нM(jìn)行安裝當(dāng)光盤不自動(dòng)運(yùn)行時(shí)，運(yùn)行光盤內(nèi)的“cdface.exe”文件，按照安裝向?qū)нM(jìn)行安裝如不能正常安裝，請(qǐng)關(guān)閉防火墻、殺毒軟件 如360、瑞星、諾頓等,軟件安裝,軟件包括兩部分軟件系統(tǒng)任務(wù)參數(shù)，在系統(tǒng)安裝

19、完畢后將自動(dòng)安裝安裝路徑可選,首次進(jìn)入軟件,設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)，僅首次選擇任務(wù)進(jìn)入時(shí)設(shè)置即可；如按默認(rèn)路徑安裝，可不用設(shè)置重要性：保證不同任務(wù)間數(shù)據(jù)順利提取,如國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)提取決算數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)決算提取上年數(shù)據(jù)等,設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù),設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)的操作方法：【軟件主界面→高級(jí)菜單→關(guān)聯(lián)任務(wù)定義】通過【選擇關(guān)聯(lián)任務(wù)】或【選擇關(guān)聯(lián)任務(wù)路徑】，對(duì)紅色顯示的失效關(guān)聯(lián)任務(wù)進(jìn)行重新設(shè)置，且順序不可改變,報(bào)表錄入,選擇任務(wù)【軟件主界面→點(diǎn)擊任務(wù)按鈕】選擇

20、需要填報(bào)的任務(wù)作為當(dāng)前任務(wù)，當(dāng)前已選任務(wù)前會(huì)顯示紅色對(duì)勾,報(bào)表錄入,進(jìn)入錄入界面【軟件主界面→點(diǎn)擊編輯按鈕】三個(gè)區(qū)域：頂部，功能區(qū)：功能菜單、常用功能鍵左側(cè)，單位顯示區(qū)：顯示企業(yè)集團(tuán)樹形結(jié)構(gòu)或單位列表右側(cè)，報(bào)表錄入?yún)^(qū)：包括報(bào)表頁簽和表格,報(bào)表錄入,進(jìn)入錄入界面,報(bào)表錄入,封面錄入必須先錄入封面，再錄入報(bào)表【封面代碼頁簽→點(diǎn)擊“新增”按鈕】逐項(xiàng)錄入封面信息后，點(diǎn)擊“保存”完成封面錄入提供枚舉字典搜索功能F5鍵,注意事項(xiàng)

21、：“企業(yè)代碼”是指本企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位碼，監(jiān)管報(bào)表代碼要與決算報(bào)表填報(bào)一致,,報(bào)表錄入,封面錄入封面代碼提取功能快速復(fù)制上年已填封面【軟件主界面→錄入菜單→封面代碼提取】選擇來源任務(wù)或任務(wù)路徑來提取封面代碼,報(bào)表錄入,數(shù)據(jù)錄入選擇報(bào)表頁簽逐表錄入保存固定表：行列固定浮動(dòng)表：行浮動(dòng)或列浮動(dòng)的變長(zhǎng)表，通過【插行】【刪行】按鈕增減行列,報(bào)表錄入,數(shù)據(jù)提取在決算和統(tǒng)計(jì)任務(wù)中，為減輕企業(yè)填報(bào)工作量，在年初\上期數(shù)據(jù)與上年數(shù)

22、據(jù)相同、沒有調(diào)整的前提下，可使用“上年數(shù)據(jù)提取”功能對(duì)前三張主表進(jìn)行年初\上期數(shù)據(jù)的提取【軟件主界面→錄入菜單→上年數(shù)據(jù)提取】,報(bào)表錄入,查看說明文檔【錄入界面→工具菜單→查看說明文檔】查看對(duì)應(yīng)報(bào)表編制方法及有關(guān)指標(biāo)解釋等編制說明,報(bào)表錄入,注意事項(xiàng)：綠色單元格表示軟件自動(dòng)生成，無需填列當(dāng)數(shù)據(jù)單元格出現(xiàn)不能編輯的情況時(shí)，檢查【金額轉(zhuǎn)換】和【只讀瀏覽模式】,,,報(bào)表錄入,附報(bào)文檔企業(yè)需按照要求在軟件中加掛電子文檔，也可以根據(jù)需

23、要添加圖表等任意文件類型的附件信息,報(bào)表錄入,多數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)軟件支持多數(shù)據(jù)庫功能，用以存放不同企業(yè)或不同版本的數(shù)據(jù)【軟件主界面→高級(jí)菜單→數(shù)據(jù)庫管理】,報(bào)表錄入,錄入完成后要進(jìn)行一次批量運(yùn)算保證戶數(shù)、盈利虧損額等非自動(dòng)運(yùn)算指標(biāo)的正確【軟件主界面→錄入菜單→批量運(yùn)算】,報(bào)表審核,單戶企業(yè)單表審核與全審單表審核是指對(duì)當(dāng)前表內(nèi)以及與當(dāng)前表有關(guān)的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核全審是指對(duì)當(dāng)前單位全套報(bào)表的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核,,報(bào)表審核,單戶企業(yè)的單表審

24、核與全審審核出錯(cuò)說明會(huì)顯示在報(bào)表底部，雙擊出錯(cuò)說明能夠自動(dòng)定位到出錯(cuò)單元格紅色表示邏輯性審核錯(cuò)誤，企業(yè)需要按照出錯(cuò)說明進(jìn)行修改黃色表示合理性審核錯(cuò)誤，企業(yè)視實(shí)際情況決定是否修改,報(bào)表審核,多戶單位報(bào)表的批量審核【主界面→審核菜單→公式審核→審核】審核結(jié)果可按照單位或公式進(jìn)行批量分類查看通過右鍵可定位到錄入界面進(jìn)行數(shù)據(jù)查看修改,報(bào)表匯總,節(jié)點(diǎn)匯總（固定表匯總）【軟件主界面→匯總菜單→節(jié)點(diǎn)匯總】匯總范圍選擇（本級(jí)與所有下級(jí)）

25、匯總方向選擇（匯總至集團(tuán)與調(diào)整差額表）修改或運(yùn)算報(bào)表數(shù)據(jù)后必須重新進(jìn)行匯總,報(bào)表匯總,樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)樹形結(jié)構(gòu)顯示不正確，會(huì)影響節(jié)點(diǎn)匯總的結(jié)果檢查企業(yè)上級(jí)企業(yè)代碼、集團(tuán)代碼是否正確【軟件主界面→匯總菜單→樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)工具】選擇要改變父節(jié)點(diǎn)代碼的單位選擇父節(jié)點(diǎn)單位修改父節(jié)點(diǎn),報(bào)表匯總,浮動(dòng)表匯總【錄入界面→應(yīng)用菜單→復(fù)制/匯總下級(jí)浮動(dòng)數(shù)據(jù)】復(fù)制下級(jí)浮動(dòng)數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)單羅列下級(jí)子企業(yè)數(shù)據(jù)匯總下級(jí)浮動(dòng)數(shù)據(jù)，可按照不同分類指標(biāo)進(jìn)行同

26、類項(xiàng)合并匯總,報(bào)表匯總,完全匯總上級(jí)部門對(duì)下級(jí)單位進(jìn)行疊加匯總【主界面→匯總菜單→完全匯總】選擇匯總對(duì)指定單位進(jìn)行簡(jiǎn)單加總【主界面→匯總菜單→選擇匯總】,報(bào)表報(bào)送,數(shù)據(jù)傳出（報(bào)送電子數(shù)據(jù)）報(bào)送上級(jí)單位或備份保存【主界面→傳出按鈕→傳出jio文件】,,報(bào)表報(bào)送,報(bào)表打?。▓?bào)送紙質(zhì)文件）報(bào)表批量打印 【主界面→打印菜單→報(bào)表打印】選擇多戶單位進(jìn)行套表打印單表打印 【錄入界面→打印菜單→打印】對(duì)當(dāng)前表進(jìn)行打印,數(shù)據(jù)刪除與

27、裝入,數(shù)據(jù)刪除刪除當(dāng)前單位全套報(bào)表數(shù)據(jù)【錄入界面→封面代碼→刪除】刪除當(dāng)前表內(nèi)數(shù)據(jù)【錄入界面→表頁簽→刪表】對(duì)多戶單位批量刪除【主界面→錄入菜單→批量刪除】數(shù)據(jù)裝入【主界面→裝入按鈕→選擇裝入jio文件】上級(jí)單位裝入下級(jí)數(shù)據(jù)、恢復(fù)備份數(shù)據(jù)、將數(shù)據(jù)裝入到其他計(jì)算機(jī),小提示,管理報(bào)表的查看與打印如果已經(jīng)填列了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表3張主表，那么在管理報(bào)表頁簽下會(huì)自動(dòng)生成3張主表的管理報(bào)表，將金融科目進(jìn)行轉(zhuǎn)表合并，方便

28、管理人員閱讀。,,小提示,歷史任務(wù)搜索【軟件主界面→任務(wù)按鈕→搜索】?jī)H保留最新版企業(yè)報(bào)表處理軟件即可當(dāng)數(shù)據(jù)庫損壞不能進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入時(shí)，需要進(jìn)行數(shù)據(jù)庫維護(hù)【軟件主界面→高級(jí)菜單→數(shù)據(jù)庫維護(hù)】,回 顧,軟件及參數(shù)安裝,,單戶審核批量審核,,數(shù)據(jù)刪除數(shù)據(jù)裝入,,封面、固定表、浮動(dòng)表錄入封面、數(shù)據(jù)提取,,數(shù)據(jù)傳出報(bào)表打印,,節(jié)點(diǎn)匯總樹形結(jié)構(gòu)維護(hù)浮動(dòng)表匯總完全匯總選擇匯總,,注意事項(xiàng),要注意隨時(shí)備份數(shù)據(jù)，避免因

29、操作不當(dāng)、木馬病毒、計(jì)算機(jī)軟硬件故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失本培訓(xùn)版軟件不可用于正式報(bào)表填報(bào)，各企業(yè)業(yè)務(wù)部門可從財(cái)務(wù)部門獲取正式版軟件,填報(bào)注意事項(xiàng),設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)： 【主界面→高級(jí)菜單→關(guān)聯(lián)任務(wù)定義】，通過【選擇關(guān)聯(lián)任務(wù)】或【選擇關(guān)聯(lián)任務(wù)路徑】，對(duì)紅色顯示的失效關(guān)聯(lián)任務(wù)進(jìn)行重新設(shè)置，且順序不可改變,填報(bào)注意事項(xiàng),關(guān)聯(lián)任務(wù)順序：對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)決算任務(wù)：關(guān)聯(lián)任務(wù)一——2013年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表關(guān)聯(lián)任務(wù)二——2014年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表（

30、財(cái)政）關(guān)聯(lián)任務(wù)三——2014年度境外子企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表對(duì)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表任務(wù)：關(guān)聯(lián)任務(wù)一——2013年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表關(guān)聯(lián)任務(wù)二——2014年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表關(guān)聯(lián)任務(wù)三——2014年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表（財(cái)政）注意：關(guān)聯(lián)任務(wù)的順序不得隨意改變,填報(bào)注意事項(xiàng),不能正常錄入數(shù)據(jù)需檢查事項(xiàng)：綠色單元格表示軟件自動(dòng)生成，無需填列當(dāng)數(shù)據(jù)單元格出現(xiàn)不能編輯的情況時(shí)，檢查【金額轉(zhuǎn)換】和【只讀瀏覽模式】,填報(bào)注意事項(xiàng),關(guān)

31、于數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換：,,企業(yè)決算,,,,Text,,境外子企業(yè),,,年度工作報(bào)告,,保值增值考核,,財(cái)政數(shù)據(jù),,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),監(jiān)管企業(yè)一定要先填國(guó)資委企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，通過“傳送”菜單下導(dǎo)入導(dǎo)出其他任務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。如果導(dǎo)數(shù)失敗，請(qǐng)檢查關(guān)聯(lián)任務(wù)設(shè)置是否正確。,,,,填報(bào)注意事項(xiàng),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),多戶單位報(bào)表的批量審核：【主界面→審核菜單→ 公式審核→ 審核】審核結(jié)果可按照單位或公式進(jìn)行批量分類查看通過右鍵可定位到錄入界面進(jìn)行數(shù)

32、據(jù)查看修改,填報(bào)注意事項(xiàng),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),當(dāng)數(shù)據(jù)庫損壞不能進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入時(shí)，需要進(jìn)行數(shù)據(jù)庫維護(hù) 【主界面→高級(jí)菜單→數(shù)據(jù)庫維護(hù)】要注意隨時(shí)備份數(shù)據(jù)，避免因操作不當(dāng)、木馬病毒、計(jì)算機(jī)軟硬件故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失本培訓(xùn)版軟件不可用于正式報(bào)表填報(bào),數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),數(shù)據(jù)收?。涸紨?shù)據(jù)備份：收到企業(yè)數(shù)據(jù)后，首先根據(jù)企業(yè)上報(bào)時(shí)間，按企業(yè)集團(tuán)簡(jiǎn)稱重命名文件。將企業(yè)上報(bào)的jio復(fù)制粘貼在“jio”子文件夾中。數(shù)據(jù)初始化

33、：數(shù)據(jù)裝入、樹形結(jié)構(gòu)檢查、節(jié)點(diǎn)檢查、批量運(yùn)算、節(jié)點(diǎn)匯總 五步。,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),數(shù)據(jù)質(zhì)量審核：規(guī)范性審核:紙質(zhì)文件審核 電子文檔審核填報(bào)口徑審核:企業(yè)級(jí)次審核數(shù)據(jù)質(zhì)量審核:枚舉字典檢查 表完整性檢查 年度間變動(dòng)審核 隸屬關(guān)系審核

34、 戶數(shù)核對(duì)檢查 公式審核 過錄表審核,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),封面代碼： 封面代碼需信息完整性和正確性審核:通過枚舉字典審核檢查封面的枚舉型指標(biāo)錄入是否有效通過樹形結(jié)構(gòu)檢查企業(yè)上級(jí)代碼和集團(tuán)代碼是否誤填或漏填核實(shí)企業(yè)類別是否填至明細(xì)選項(xiàng)，獨(dú)立法人單位選擇“境內(nèi)企業(yè)、純境外企業(yè)、境外轉(zhuǎn)向境內(nèi)投資企業(yè)”，非獨(dú)立法人單位選擇“境內(nèi)分公司、境內(nèi)

35、其他非獨(dú)立法人單位、境外分公司、境外其他非獨(dú)立法人單位”,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),。,封面代碼：檢查部門標(biāo)識(shí)填報(bào)是否正確。檢查“按行業(yè)大類劃分”批量匯總后檢查集團(tuán)各子企業(yè)行業(yè)代碼是否正確多地上市公司股票類別：,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),資產(chǎn)負(fù)債表（企財(cái)01表）： 檢查“存貨”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“國(guó)有資本”、“民營(yíng)資本”、“盈余公積”其中項(xiàng)是否漏填。利潤(rùn)表（企財(cái)02表）：

36、 僅上市公司需要填列“基本每股收益”與“稀釋每股收益”，其他企業(yè)不需填列。,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表（企財(cái)05表）： 檢查“年末其他國(guó)有資金”是否填報(bào)正確，是否為“年末不列入企業(yè)所有者權(quán)益，但由企業(yè)管理、使用的具有權(quán)益性質(zhì)的國(guó)家所有的資金，如保險(xiǎn)保障基金、特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金、股份制改造剝離權(quán)益、國(guó)家專用撥款”；檢查填報(bào)金額是否合理，對(duì)大于5億元的應(yīng)與企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)應(yīng)上交彌補(bǔ)款項(xiàng)表（企財(cái)07表）：

37、“煙葉稅”如填列數(shù)據(jù)，需核實(shí)除石油石化企業(yè)外，其他企業(yè)不應(yīng)填列“石油特別收益金”,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),基本情況表（企財(cái)08表）：檢查是否漏填基本情況表。人數(shù)配比關(guān)系，參加保險(xiǎn)職工人數(shù)應(yīng)與年末在崗職工人數(shù)相匹配；“年末職工人數(shù)”、“本年平均職工人數(shù)”等要大于其中項(xiàng)。檢查 “本年累計(jì)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金額”、“財(cái)政負(fù)擔(dān)部分”是否漏填。人數(shù)與保險(xiǎn)金額和工資配比關(guān)系，上交保險(xiǎn)金額應(yīng)與參加保險(xiǎn)職工人數(shù)相匹配，職工人數(shù)應(yīng)與發(fā)

38、放工資相匹配。如企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額與企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)為“0”需解釋說明原因。本年科技支出應(yīng)與本年科技資金來源相匹配。如資產(chǎn)負(fù)債表（企財(cái)01表）“累計(jì)折舊”期初與期末數(shù)不等，則“基本情況表（企財(cái)08表）”中應(yīng)填列“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”。,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),基本情況表（企財(cái)08表）：檢查“當(dāng)年固定資產(chǎn)投資額”是否漏填其中項(xiàng)。擁有的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)專利數(shù)量（項(xiàng)）與上年差額較大需核實(shí)。檢查106-114行是否填

39、報(bào)正確。,數(shù)據(jù)審核重點(diǎn),Text,國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì),上市公司審核：檢查上市公司是否單獨(dú)填報(bào)報(bào)表，封面代碼中“組織形式”是否為“13.上市股份有限公司”。檢查多地上市企業(yè)封面代碼中“股票類別”填報(bào)是否正確。檢查封面代碼中“股票類別”選擇“其他”的企業(yè)備注是否有說明。檢查上市公司數(shù)據(jù)庫樹形結(jié)構(gòu)是否規(guī)范，集團(tuán)型上市公司所屬非上市子企業(yè)在上市公司數(shù)據(jù)庫中應(yīng)予以剔除。檢查上市公司股票代碼與股票類別是否對(duì)應(yīng),杭州市國(guó)資委財(cái)務(wù)審計(jì)處