2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表

1、—1—20112011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說(shuō)明編制說(shuō)明為做好2011年度農(nóng)墾企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表匯編（簡(jiǎn)稱(chēng)：匯編）工作，及時(shí)掌握2011年全國(guó)農(nóng)墾企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，為主管部門(mén)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提供可靠依據(jù)，依據(jù)國(guó)家頒布的《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定修訂了本套農(nóng)墾企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表。現(xiàn)將有關(guān)報(bào)表匯編工作做如下

2、說(shuō)明：一、關(guān)于決算報(bào)表一、關(guān)于決算報(bào)表（一）報(bào)表組成本套報(bào)表包括匯總封面、單戶(hù)報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)墾年匯01表）、利潤(rùn)表（會(huì)墾年匯02表）、利潤(rùn)表其中：農(nóng)業(yè)企業(yè)（會(huì)墾年匯02表附表）、現(xiàn)金流量表（會(huì)墾年匯03表）、所有者權(quán)益變動(dòng)表（會(huì)墾年匯04表）、國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表（會(huì)墾年匯05表）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（會(huì)墾年匯06表）、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表（會(huì)墾年匯07表）、基本情況表（會(huì)墾年匯08表）、企業(yè)辦社會(huì)職能情況表（會(huì)墾年匯09表）、農(nóng)

3、（牧）場(chǎng)債務(wù)情況表（會(huì)墾年匯10表）、家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況表（會(huì)墾年匯11表）。（二）匯編填報(bào)范圍包括農(nóng)墾系統(tǒng)內(nèi)國(guó)有及國(guó)有控股（包括雖未擁有多數(shù)股權(quán)但通過(guò)其他辦法能夠?qū)嵤┯行Э刂疲?、具有法人資格、獨(dú)立核算并能夠編制完整會(huì)計(jì)核算報(bào)表的所有農(nóng)墾企業(yè)。本套報(bào)表適用于境內(nèi)、境外具有法人資格、獨(dú)立核算、并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的所有國(guó)有及國(guó)有控股的企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、城鎮(zhèn)集體企業(yè)填報(bào)。具體指執(zhí)行現(xiàn)行工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、交

4、通運(yùn)輸、郵電通信、旅游、飲食服務(wù)等行業(yè)會(huì)計(jì)制度、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—3—上述范圍內(nèi)的企業(yè)應(yīng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)及完整、準(zhǔn)確賬簿記錄等資料，依據(jù)執(zhí)行的國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，在全面做好清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)及權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益等年終決算工作基礎(chǔ)上，以2011年12月31日年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算結(jié)果為準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制報(bào)表，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)與完整性，做到賬實(shí)、賬表一致。確保匯編工作按時(shí)、保質(zhì)完成。三、分戶(hù)報(bào)表封面三、分戶(hù)報(bào)表封面（一）封面左邊1.企業(yè)名

5、稱(chēng)：指在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的企業(yè)全稱(chēng)。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門(mén)登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師）：指按照國(guó)家規(guī)定擔(dān)任總會(huì)計(jì)師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。尚未設(shè)置總會(huì)計(jì)師職務(wù)及總會(huì)計(jì)師未分管財(cái)務(wù)決算工作的企業(yè)，由實(shí)際分管財(cái)務(wù)決算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4.會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能的專(zhuān)職機(jī)構(gòu)的部門(mén)負(fù)責(zé)人。5.填表人

6、：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。6.編報(bào)日期：指財(cái)務(wù)決算報(bào)表通過(guò)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)，或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)審核簽發(fā)的日期。7.報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)：指對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表實(shí)施審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)或企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。8.審計(jì)報(bào)告簽字人：指在企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì)報(bào)告上簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。（二）封面右邊1.組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門(mén)核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)（單位），